# Calculadora de cobrar en cripto por un servicio en EE. UU.: ingreso y base

> Calcula el ingreso, la base y la ganancia al vender si cobras un servicio en criptomonedas en EE. UU., con el impuesto federal estimado.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/cripto-cobrar-servicio-en-cripto-ingreso-y-base/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Si cobras 0.5 de una moneda que vale $3,000 por unidad, declaras $1,500.00 de ingreso ordinario y esa cifra es tu base.
- Con un tipo federal del 22 %, el ingreso cuesta unos $330.00 de impuesto; es ingreso aunque no cambies la cripto por dólares.
- Si la vendes después a $3,600 por unidad, ganas $300.00; a largo plazo y al 15 %, son $45.00 de impuesto.
- Si la vendes por menos de lo que valía al recibirla, tienes una pérdida de capital, que resta hasta $3,000 al año de otros ingresos.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Unidades de cripto que cobraste: 0.5
- Valor de cada unidad al recibirla: $3,000
- Precio por unidad cuando la vendas: $3,600
- Tu tipo federal sobre ingresos: 22 %
- ¿Cuánto tiempo la tienes antes de vender?: Más de un año
- Comisiones de la venta: $0
- Tasa de largo plazo: 15 %

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Ingreso ordinario al recibirla: $1,500.00
- Tu base para vender después: $1,500.00
- Ganancia al vender: $300.00

## ¿Cómo tributa cobrar un servicio en criptomonedas en EE. UU.?

Si te pagan un servicio con criptomonedas, declaras **ingreso ordinario** por su valor en dólares el día que las recibes. Esa misma cifra pasa a ser tu **base**: el punto de partida para calcular la ganancia o la pérdida cuando las vendas. Esta calculadora es solo para Estados Unidos.

Lo dice el IRS (la agencia tributaria de EE. UU.) en sus [preguntas frecuentes sobre monedas virtuales](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/frequently-asked-questions-on-virtual-currency-transactions):

- **Pregunta 9:** quien recibe cripto a cambio de un servicio tiene ingreso ordinario, sea empleado o no.
- **Pregunta 13:** la base es el valor justo de mercado de la cripto, en dólares, en el momento de recibirla.
- **Pregunta 28:** si la cripto no tiene un precio publicado, su valor justo es el del servicio que prestaste.
- **Pregunta 7:** al vender más tarde, la ganancia o pérdida es lo que recibes menos tu base.

Son **dos hechos distintos**. Primero el cobro, que es ingreso. Después la venta, que es ganancia o pérdida de capital.

## Cómo usar la calculadora

1. **Unidades que cobraste.** Cuántas unidades de cripto recibiste por el trabajo.
2. **Valor de cada unidad al recibirla.** Su precio en dólares el día y la hora del cobro.
3. **Precio por unidad cuando la vendas.** Sirve para ver la ganancia o la pérdida.
4. **Tu tipo federal.** El tramo más alto de tu ingreso gravable, del 10 % al 37 %.
5. **Plazo.** Más de un año o un año o menos desde que la recibiste.

En las opciones avanzadas puedes añadir las comisiones de la venta y elegir la tasa de largo plazo (0, 15 o 20 %).

## Fórmula

```
Ingreso = unidades × valor de cada unidad al recibirla
Base = Ingreso
Ganancia = unidades × precio de venta − comisiones − Base
Impuesto del ingreso = Ingreso × tipo marginal
Impuesto de la ganancia = Ganancia × tasa (tipo marginal si es corto plazo; 0, 15 o 20 % si es largo)
```

El plazo de la venta empieza a contar desde que recibes la cripto, no desde que hiciste el trabajo.

## Ejemplo

Cobras 0.5 de una moneda por un trabajo. Cuando la recibes, cada unidad vale $3,000. Más adelante la vendes a $3,600 por unidad, tras más de un año. Tu tipo federal es del 22 % y la tasa de largo plazo, del 15 %.

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Ingreso ordinario y base | $1,500.00 |
| Impuesto estimado sobre el ingreso (22 %) | $330.00 |
| Valor de la venta | $1,800.00 |
| Ganancia | $300.00 |
| Impuesto estimado sobre la ganancia (15 %) | $45.00 |
| Total de impuestos estimado | $375.00 |
| Te queda de la venta | $1,425.00 |

De cada $100 de ingreso, pagas unos $22 de impuesto. De cada $100 de ganancia a largo plazo, unos $15.

Si hubieras vendido en un año o menos, la ganancia pagaría como un ingreso más: $66.00 en vez de $45.00.

Si la hubieras vendido a $2,400 por unidad, tendrías una pérdida de $300.00. El ingreso de $1,500.00 se declara igual: la pérdida no lo borra.

## Errores comunes al cobrar en cripto

- **Pensar que no hay impuesto hasta vender.** El ingreso nace al recibirla, aunque sigas guardándola.
- **Usar el precio de venta como base.** La base es el valor al recibirla, no el de la venta.
- **No guardar el precio del día.** Anota fecha, hora y precio de referencia de cada cobro.
- **Olvidar el autoempleo.** Si cobras como independiente, ese ingreso suele sumar además impuesto de autoempleo. Esta calculadora no lo incluye; puedes verlo en la [calculadora de impuesto para autónomos de EE. UU.](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-autonomo-estados-unidos/).
- **Mezclar los plazos.** Cada cobro tiene su propia fecha y su propio plazo.

Para ver el impuesto completo de una venta, con tramos y NIIT, usa la [calculadora de impuesto de criptomonedas de EE. UU.](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-cripto-estados-unidos/). Para la parte de ganancias en general, la de [ganancias de capital](https://skilio.com/calculadoras/ganancias-capital-estados-unidos/).

## Qué no incluye

Es una estimación. Usa un solo tipo marginal que eliges tú, sin recorrer los tramos ni aplicar deducciones. No calcula el *net investment income tax*, el impuesto de tu estado ni el autoempleo. Si cobras como empleado, el pago en cripto también cuenta como salario para los impuestos del empleo, según la pregunta 11 de las mismas preguntas del IRS. Para tu declaración, confirma las cifras con la guía oficial o con un profesional.

## Preguntas frecuentes

### ¿Pagas impuesto si te pagan en criptomonedas?

Sí. Para el IRS, recibir cripto por un servicio es ingreso ordinario por su valor en dólares al recibirla. Aunque no la cambies por dólares, el ingreso ya existe.

### ¿Qué valor uso si la cripto cambia de precio durante el día?

Usa su valor justo de mercado en el momento de recibirla. Guarda el precio de una fuente de referencia con su hora, porque ese dato es tu prueba.

### ¿Cuál es mi base si cobro en cripto?

Es el mismo valor que declaraste como ingreso. Si declaraste $1,500.00 por lo que recibiste, esa es tu base y solo la diferencia con la venta es ganancia o pérdida.

### ¿Qué pasa si la cripto no tiene precio publicado?

Si no cotiza en ningún mercado, su valor justo es el valor del servicio que prestaste a cambio, según la pregunta 28 del IRS.

### ¿Y si vendo por menos de lo que valía al recibirla?

Tienes una pérdida de capital. Resta de tus ganancias de capital y, si sobra, hasta $3,000 al año de otros ingresos. El resto pasa a los años siguientes.

### ¿Cuenta el mismo ingreso si soy empleado?

Sí. El IRS aclara que el medio de pago no cambia que sea remuneración por un servicio, y que también cuenta como salario para el empleo.

## Fuentes

- Preguntas frecuentes sobre monedas virtuales — IRS: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/frequently-asked-questions-on-virtual-currency-transactions