# Cobrar en cripto en EE. UU.: cotización de contratista o empleado

> Calcula la cotización (self-employment tax o FICA) al cobrar en cripto en EE. UU. como contratista o empleado, con el valor del día del cobro.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/cripto-cobro-autonomo-vs-empleado-cotizacion-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Si te pagan $24,000 en cripto y eres contratista con $2,000 de gastos, cotizas $3,108.50 por self-employment tax.
- Como empleado, esos $24,000 te costarían $1,836 de cotización y tu empresa pondría otros $1,836.
- Como contratista, la mitad del self-employment tax, $1,554.25, se resta de tu renta, y quedan $20,445.75 de ingreso.
- La cripto cobrada por trabajar cuenta como dinero por su valor en dólares el día que la recibes, seas contratista o empleado.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Valor de la cripto que cobraste en el año: $24,000
- ¿Cómo cobras?: Contratista (1099)
- Gastos del negocio: $2,000
- Otro sueldo W-2 del año: $0
- Tope del Seguro Social: $184,500
- Umbral del 0.9 % de Medicare: Soltero: $200,000

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Tu cotización como contratista: $3,108.50
- Como empleado pagarías: $1,836.00
- Ingreso que entra a tu renta: $20,445.75

## ¿Cuánto cotizas si te pagan en cripto en Estados Unidos?

Cotizas igual que si te pagaran en dólares: el IRS cuenta la cripto por su **valor justo en dólares el día que la recibes**. Lo que cambia es quién paga qué. Un contratista paga el 15.3 % sobre el 92.35 % de su ganancia neta. Un empleado paga el 7.65 % y su empresa pone otro 7.65 %.

Dicho de forma sencilla: si trabajas por tu cuenta, pagas tú las dos mitades de la cotización; si estás en nómina, la empresa paga una mitad y te retiene la otra. Cobrar en cripto no cambia ese reparto.

Esta calculadora es **solo para Estados Unidos**. Es una estimación federal de la cotización; no sustituye tu declaración. Las reglas están en las [preguntas frecuentes del IRS sobre moneda virtual](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/frequently-asked-questions-on-virtual-currency-transactions).

## Cómo usar la calculadora

1. **Valor cobrado:** suma lo que recibiste en el año, cada pago al precio en dólares del día en que llegó.
2. **Cómo cobras:** contratista (formulario 1099) o empleado (formulario W-2).
3. En opciones avanzadas: gastos del negocio, otro sueldo W-2, el tope del Seguro Social y el umbral del 0.9 % de Medicare.

## Fórmula

```
Contratista: base = 0.9235 × (valor − gastos)
             cotización = 12.4 % × base (hasta el tope) + 2.9 % × base
Empleado:    cotización = 6.2 % × valor (hasta el tope) + 1.45 % × valor
             la empresa paga otro tanto igual
```

- El tope del Seguro Social es de $184,500 en 2026 ([SSA](https://www.ssa.gov/oact/cola/cbb.html)). Por encima no se paga el 12.4 % (el 6.2 % del empleado).
- Si la base del contratista es menor de $400, no hay self-employment tax.
- Por encima de $200,000 (soltero) o $250,000 (casados juntos) hay un 0.9 % más de Medicare, que paga solo la persona.

## Ejemplo

Un contratista cobra $24,000 en cripto y tiene $2,000 de gastos.

| Concepto | Contratista | Empleado |
| --- | --- | --- |
| Base | $20,317.00 | $24,000.00 |
| Seguro Social | $2,519.31 | $1,488.00 |
| Medicare | $589.19 | $348.00 |
| Cotización total | $3,108.50 | $1,836.00 |

Como contratista restas $1,554.25 (la mitad) de tu renta y te quedan $20,445.75 de ingreso. Como empleado, la empresa paga otros $1,836.

## Contratista o empleado

- **Contratista:** pagas las dos partes, pero restas gastos y la mitad de la cotización de tu renta.
- **Empleado:** tu empresa retiene tu parte y paga la suya. No restas gastos.
- **Documentos:** el contratista recibe un formulario 1099 (si el pago llega al mínimo que exige el IRS) y declara el self-employment tax en el Schedule SE. El empleado recibe un formulario W-2 con la cripto ya incluida como sueldo.
- **Cuándo se calcula el valor:** el IRS fija el valor en dólares en la fecha y hora en que el pago queda registrado en la cadena de bloques (preguntas 10 a 12 de su página). Con varios cobros, suma cada uno a su precio del momento.
- La condición depende de cómo trabajas de verdad, no de que te paguen en cripto. El IRS la decide por el control que la empresa tiene sobre tu trabajo.

## Preguntas frecuentes

### ¿Pago impuestos si me pagan en cripto y no la vendo?
Sí. Recibirla ya es ingreso por su valor en dólares ese día, aunque la guardes. Si luego la vendes, hay una ganancia o pérdida aparte, según su valor de entrada.

### ¿Qué valor uso si el precio cambia durante el día?
El de la fecha y hora en que la recibiste. Si pasó por un exchange, el valor que ese exchange registró. Guarda el precio de cada cobro.

### ¿Cuánto cuesta cobrar como contratista frente a empleado?
Con $24,000 y $2,000 de gastos, $3,108.50 frente a $1,836. Pero como empleado tu empresa paga otros $1,836 que, de otro modo, tú cubres al fijar tu precio.

### ¿El self-employment tax se suma al impuesto sobre la renta?
Sí, son dos cálculos. Esta página solo cubre la cotización. La mitad del self-employment tax se resta después de tu renta.

### ¿Qué pasa si ya cobro un sueldo W-2 grande?
Tu sueldo gasta antes el tope del Seguro Social. Si ya lo superaste, solo cotizas el 2.9 % de Medicare por la cripto. Puedes escribirlo en el campo avanzado.

### ¿Y si cobro menos de $400 como contratista?
Si la base de cotización es menor de $400, no pagas self-employment tax, pero el ingreso sí se declara.

## Fuentes

- Preguntas frecuentes del IRS sobre moneda virtual: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/frequently-asked-questions-on-virtual-currency-transactions
- Administración del Seguro Social (SSA): https://www.ssa.gov/oact/cola/cbb.html