# Calculadora del kiddie tax: impuesto de la inversión de tu hijo en EE. UU.

> Kiddie tax en EE. UU.: calcula el impuesto del ingreso de inversión de un menor, con tramo exento, tramo del menor y tramo al tipo de los padres.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/cuenta-custodia-hijo-kiddie-tax-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Si el ingreso de inversión de un menor pasa de $2,700, el exceso se grava al tipo de los padres, no al del menor.
- Con $5,000 de ingreso y padres al 24 %, el menor paga $687.00: $135.00 por su tramo y $552.00 por los $2,300.00 que pasan del umbral.
- Los primeros $1,350 del ingreso no pagan y los siguientes $1,350 pagan al tipo del menor, normalmente el 10 %.
- Si solo hay intereses y dividendos por debajo de $13,500, los padres pueden incluirlos en su declaración con el Form 8814.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Ingreso de inversión del menor en el año: $5,000
- Tipo marginal de los padres: 24 %
- Primer tramo sin impuesto: $1,350
- Umbral del kiddie tax: $2,700
- Tipo del menor (segundo tramo): 10 %

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Impuesto del menor: $687
- Tramo al tipo de los padres: $2,300
- Coste extra del kiddie tax: $322

## Qué es el kiddie tax

El kiddie tax es una regla de Estados Unidos: cuando un menor gana más de $2,700 al año en intereses, dividendos o ganancias de inversión, la parte que pasa de esa cifra se grava al tipo de impuesto de sus padres. Así se evita que una familia pase inversiones a nombre del hijo para pagar menos. Es un impuesto federal y lo explica el IRS en su [Topic no. 553](https://www.irs.gov/taxtopics/tc553).

Esta calculadora es **solo para Estados Unidos**. Sirve, por ejemplo, para una cuenta de custodia abierta a nombre de un menor, donde los intereses, dividendos y ventas con ganancia cuentan como ingreso del menor.

## Cómo se calcula el kiddie tax

El ingreso no ganado del menor se reparte en tres tramos:

1. **Primeros $1,350:** no pagan impuesto.
2. **Siguientes $1,350 (hasta $2,700):** pagan al tipo del propio menor, normalmente el 10 %.
3. **Lo que pasa de $2,700:** paga al tipo marginal de los padres.

```
Tramo del menor = menor entre (ingreso − 1,350) y 1,350
Tramo de los padres = ingreso − 2,700 (si sale negativo, 0)
Impuesto = tramo del menor × tipo del menor + tramo de los padres × tipo de los padres
```

El tipo marginal de los padres es el que pagan por su último dólar de ingreso. En 2026 los tipos federales son 10, 12, 22, 24, 32, 35 y 37 %. El cálculo oficial se hace en el **Form 8615**, que se adjunta a la declaración del menor y usa las escalas junto con los ingresos de los padres.

## Cómo usar la calculadora

1. **Ingreso de inversión del menor:** intereses, dividendos y ganancias de capital del año. No incluyas sueldo.
2. **Tipo marginal de los padres:** elige el que corresponde a su ingreso.
3. **Opciones avanzadas:** puedes cambiar el tramo sin impuesto, el umbral y el tipo del menor si el IRS los ajusta.

## Ejemplo: $5,000 de ingreso y padres al 24 %

Un menor tiene una cuenta de custodia que genera $5,000.00 en el año. Sus padres están en el tipo del 24 %.

| Tramo | Base | Impuesto |
| --- | --- | --- |
| Sin impuesto | $1,350.00 | $0.00 |
| Al tipo del menor (10 %) | $1,350.00 | $135.00 |
| Al tipo de los padres (24 %) | $2,300.00 | $552.00 |
| **Total** | **$5,000.00** | **$687.00** |

El impuesto es el 13.74 % del ingreso: de cada $100, unos $14 van al fisco. Sin el kiddie tax, todo lo que pasa de $1,350 pagaría al tipo del menor: $3,650.00 × 10 % = $365.00. La diferencia, **$322.00**, es el coste extra de la regla.

Otros casos:

| Ingreso del menor | Tipo de los padres | Impuesto |
| --- | --- | --- |
| $2,700 | 24 % | $135.00 |
| $20,000 | 37 % | $6,536.00 |

Con $20,000 y padres al 37 %, el tramo de los padres es de $17,300.00 y paga $6,401.00; sumados los $135.00 del tramo del menor salen $6,536.00, el 32.68 % del ingreso.

## Quién está sujeto al kiddie tax

Según el IRS, hay que adjuntar el Form 8615 cuando se cumplen todas estas condiciones:

- El ingreso no ganado del menor es mayor que $2,700.
- Al terminar el año el menor tiene menos de 18 años; o tiene 18 y no ganó con su trabajo más de la mitad de su manutención; o es estudiante de tiempo completo de 19 a 23 años y tampoco ganó más de la mitad de su manutención.
- Al menos uno de los padres seguía vivo al terminar el año.
- El menor debe presentar declaración y no la presenta junto con otra persona.

El ingreso **ganado**, como un sueldo, no entra en el kiddie tax: tributa con las reglas normales.

## Alternativa: incluirlo en la declaración de los padres

Si el menor solo tiene intereses y dividendos (incluidas las distribuciones de ganancias de capital) y el total es menor de $13,500, los padres pueden elegir incluirlos en su declaración con el **Form 8814**. Así el menor no presenta declaración. Hay otras condiciones: menos de 19 años (o 24 si estudia), sin pagos estimados ni retención a su nombre. Las instrucciones oficiales están en el IRS: [Form 8814](https://www.irs.gov/instructions/i8814).

## Qué no cubre esta calculadora

- Los dividendos calificados y las ganancias de capital a largo plazo pagan tipos propios más bajos. Mira [dividendos calificados frente a ordinarios](https://skilio.com/calculadoras/dividendos-calificados-vs-ordinarios-estados-unidos/) y [ganancias de capital](https://skilio.com/calculadoras/ganancias-capital-estados-unidos/).
- Usa un tipo único para los padres. El Form 8615 aplica las escalas sobre su ingreso, así que el resultado real puede variar un poco.
- Si el menor es de los que pagan, el [NIIT](https://skilio.com/calculadoras/niit-impuesto-inversion-neta-estados-unidos/) del 3.8 % puede sumarse en casos de ingresos altos.
- Para entender el resto de tu declaración, usa la calculadora de [impuesto federal](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-federal-estados-unidos/).

Es una estimación y no sustituye a un profesional de impuestos.

## Preguntas frecuentes

### ¿A partir de cuánto se paga el kiddie tax?

Cuando el ingreso no ganado del menor pasa de $2,700 en el año. Los primeros $1,350 no pagan y los siguientes $1,350 pagan al tipo del menor; solo lo que pasa de $2,700 va al tipo de los padres.

### ¿El kiddie tax se aplica a una cuenta de custodia?

Sí, si la cuenta está a nombre del menor, sus intereses, dividendos y ganancias cuentan como ingreso del menor. Si no pasan de $2,700, no se aplica la regla.

### ¿Hasta qué edad se aplica?

A los menores de 18 años, y en ciertos casos a los de 18 o a los estudiantes de 19 a 23, si no ganan con su trabajo más de la mitad de su manutención.

### ¿El sueldo de un adolescente entra en el kiddie tax?

No. La regla solo mira el ingreso no ganado, como intereses y dividendos. El sueldo se declara con las reglas normales.

### ¿Qué diferencia hay entre el Form 8615 y el Form 8814?

El Form 8615 calcula el impuesto del menor, que presenta su propia declaración. El Form 8814 es una opción de los padres para incluir los intereses y dividendos del menor en la suya.

### ¿Los $2,700 suben cada año?

Sí, el IRS ajusta estas cifras por inflación. Si cambian, edítalas en las opciones avanzadas y confirma el dato en el IRS.

## Fuentes

- Topic no. 553 — IRS: https://www.irs.gov/taxtopics/tc553