# Calculadora de declaración anual: cuánto saldo a favor te devuelve el SAT

> Calculadora de declaración anual para personas físicas en México: ISR del año, deducciones personales con su tope, colegiaturas y tu saldo a favor o a cargo.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/declaracion-anual-mexico/
- Solo México.

## En resumen

- Con $360,000 de sueldo, $25,000 de médicos y una colegiatura de primaria de $30,000, el ISR anual baja de $54,235.91 a $46,140.47: $8,095.44 de saldo a favor.
- Las deducciones personales tienen un tope: el menor entre 5 UMA anuales ($213,973.20) y el 15 % de tus ingresos del año, también los exentos.
- Las colegiaturas se deducen aparte del tope general, con un límite por hijo: $14,200 en preescolar, $12,900 en primaria, $19,900 en secundaria y $24,500 en bachillerato.
- Las aportaciones voluntarias para el retiro se deducen hasta el 10 % de tus ingresos y 5 UMA anuales, fuera del tope general.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Sueldos del año (la parte gravada): $360,000
- ISR que te retuvo tu patrón en el año: $54,235.91
- Médicos, dentistas, psicólogos, nutriólogos y hospital: $25,000
- Intereses reales del crédito de tu casa: $0
- Colegiaturas de tus hijos:

  | Nivel | Pagado en el año |
  | --- | --- |
  | Primaria | $30,000 |

- Seguro de gastos médicos mayores: $0
- Gastos funerales: $0
- Aportaciones voluntarias para el retiro: $0
- Donativos: $0
- Otros ingresos gravados (honorarios, rentas…): $0
- Pagos provisionales y retenciones de esos ingresos: $0
- Ingresos exentos del año: $0
- UMA diaria: $117.31

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Saldo a favor: $8,095.44
- ISR del año: $46,140.47
- Deducciones que aplicas: $37,900.00

## Cómo se calcula la declaración anual

En la declaración anual sumas todos tus ingresos gravados del año, restas tus **deducciones personales** y aplicas la tarifa anual del ISR. A ese ISR le restas lo que ya te retuvo tu patrón y los pagos que hiciste. Si te retuvieron de más, te sale **saldo a favor** y el SAT te lo devuelve; si te retuvieron de menos, te sale **saldo a cargo** y lo pagas.

Si solo tienes sueldo, tu patrón ya ajustó tu ISR del año y casi siempre te sale en ceros. Lo que te da saldo a favor son las deducciones personales: médicos, colegiaturas, intereses del crédito de tu casa o aportaciones para el retiro. La declaración se presenta en abril. Esta calculadora es solo para México.

## Cómo usar la calculadora

1. **Sueldos del año.** La parte gravada, como aparece en tu constancia de sueldos o en la declaración precargada del SAT.
2. **ISR que te retuvo tu patrón.** Sale en la misma constancia.
3. **Médicos y hospital.** Honorarios de médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos, y gastos de hospital, tuyos o de tu familia.
4. **Intereses reales del crédito de tu casa.** El banco o el INFONAVIT te dan la constancia.
5. **Colegiaturas.** Una fila por hijo, con su nivel y lo que pagaste en el año.

En **Opciones avanzadas** van el seguro de gastos médicos mayores, los gastos funerales, las aportaciones voluntarias para el retiro, los donativos, otros ingresos (honorarios o rentas) con sus pagos, los ingresos exentos y el valor de la **UMA** (la unidad de medida que fija el INEGI).

## Fórmula del ISR anual

```
Tope = el menor entre 5 UMA anuales y 15 % de los ingresos totales
Deducciones = mín(médicos + hipoteca + seguros + funerales + donativos, tope)
              + colegiaturas + aportaciones al retiro
Base = ingresos − deducciones
ISR del año = cuota fija + (base − límite inferior) × % del tramo
Saldo = ISR del año − retenciones − pagos provisionales
```

- **Tarifa anual:** la del artículo 152 de la Ley del ISR, con los valores de 2026 del [Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal](https://www.sat.gob.mx/minisitio/NormatividadRMFyRGCE/documentos2026/rmf/anexos/Anexo-8-RMF-2026_DOF-28122025.pdf).
- **Deducciones y tope:** artículo 151 de la [Ley del ISR](https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf). 5 UMA anuales son $213,973.20 con la UMA de 2026.
- **Colegiaturas:** estímulo del decreto del 26 de diciembre de 2013, con un tope por hijo y nivel.

## Ejemplo: sueldo de $360,000 con médicos y colegiatura

Ganas $360,000 al año, tu patrón te retuvo $54,235.91, pagaste $25,000 de médicos y $30,000 de colegiatura de primaria:

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Ingresos del año | $360,000.00 |
| Tope de deducciones generales (15 %) | $54,000.00 |
| Médicos | $25,000.00 |
| Colegiatura de primaria (tope) | $12,900.00 |
| Base del ISR | $322,100.00 |
| ISR del año | $46,140.47 |
| ISR retenido | $54,235.91 |
| Saldo a favor | $8,095.44 |

De la colegiatura solo cuentan $12,900, el tope de primaria. Sin deducciones el ISR sería de $54,235.91, justo lo retenido: las deducciones te ahorran $8,095.44.

## Topes de las deducciones personales

| Deducción | Tope |
| --- | --- |
| Médicos, dentistas, psicólogos, nutriólogos, hospital | Tope general |
| Seguros de gastos médicos mayores | Tope general |
| Intereses reales del crédito hipotecario | Tope general |
| Gastos funerales | 1 UMA anual ($42,794.64), dentro del tope general |
| Colegiaturas | Por hijo: $14,200 preescolar, $12,900 primaria, $19,900 secundaria, $17,100 profesional técnico, $24,500 bachillerato |
| Aportaciones voluntarias para el retiro | 10 % de tus ingresos y 5 UMA anuales, aparte |
| Donativos | 7 % de tus ingresos, dentro del tope general |

El **tope general** es el menor entre 5 UMA anuales ($213,973.20) y el 15 % de tus ingresos del año. Con $200,000 de sueldo, el tope es de $30,000: si pagaste $50,000 de médicos, solo deduces $30,000.

## Cuánto te ahorras con $20,000 de médicos

Lo que baja tu ISR depende de tu tramo: cuanto más ganas, más te devuelve cada peso deducido.

| Sueldo del año | ISR sin deducciones | ISR con $20,000 de médicos | Te ahorras |
| --- | --- | --- | --- |
| $150,000.00 | $12,012.16 | $9,836.16 | $2,176.00 |
| $250,000.00 | $30,739.91 | $26,467.91 | $4,272.00 |
| $360,000.00 | $54,235.91 | $49,963.91 | $4,272.00 |
| $600,000.00 | $109,293.86 | $104,589.86 | $4,704.00 |
| $1,000,000.00 | $224,833.03 | $218,833.03 | $6,000.00 |

## Requisitos para que te acepten las deducciones

- **Factura a tu nombre** (CFDI) con tu RFC, o de tu pareja, hijos o padres si dependen de ti.
- **Pago con tarjeta, transferencia o cheque.** Lo pagado en efectivo no se deduce, salvo excepciones.
- **Del mismo año.** Solo cuentan los gastos pagados en el año que declaras.
- **Colegiaturas solo de la enseñanza.** No cuentan inscripciones, uniformes ni cuotas.

Antes de presentarla, revisa en la declaración precargada que estén todas tus facturas. Para ver qué te retienen cada mes, usa la [calculadora de ISR y sueldo neto](https://skilio.com/calculadoras/isr-mexico/). El aguinaldo y el reparto de utilidades tienen una parte exenta: mira la [calculadora de aguinaldo](https://skilio.com/calculadoras/aguinaldo-mexico/) y la [del PTU](https://skilio.com/calculadoras/ptu-mexico/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Cómo saber si tengo saldo a favor en mi declaración anual?

Calcula tu ISR del año con la tarifa anual, restando tus deducciones personales, y compáralo con lo que te retuvieron. Si te retuvieron más, tienes saldo a favor. Con $360,000 de sueldo y $37,900 de deducciones, son $8,095.44.

### ¿Cuál es el tope de las deducciones personales?

El menor entre 5 UMA anuales ($213,973.20 con la UMA de 2026) y el 15 % de tus ingresos totales, incluidos los exentos. No entran en ese tope las colegiaturas ni las aportaciones voluntarias para el retiro. Los donativos sí cuentan dentro del tope desde 2022.

### ¿Cuánto puedo deducir de colegiaturas?

Hasta $14,200 al año en preescolar, $12,900 en primaria, $19,900 en secundaria, $17,100 en profesional técnico y $24,500 en bachillerato, por cada hijo. No cuentan las inscripciones.

### ¿Estoy obligado a presentar la declaración anual si solo tengo sueldo?

No, si tuviste un solo patrón, ganaste hasta $400,000 en el año y no tienes otros ingresos. Pero puedes presentarla para recuperar tu saldo a favor por tus deducciones personales.

### ¿Cuándo se presenta la declaración anual de personas físicas?

En abril del año siguiente. Si te sale saldo a favor y lo pides en la misma declaración, el SAT suele devolverlo en pocas semanas a la cuenta que registres.

### ¿Por qué me sale saldo a cargo en la declaración anual?

Suele pasar si tuviste dos patrones a la vez, si cambiaste de trabajo y no te hicieron el ajuste anual o si tuviste ingresos sin retención. Cada patrón te retuvo como si fuera tu único sueldo, y al sumar todo subes de tramo.

## Fuentes

- Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal — SAT (Servicio de Administración Tributaria): https://www.sat.gob.mx/minisitio/NormatividadRMFyRGCE/documentos2026/rmf/anexos/Anexo-8-RMF-2026_DOF-28122025.pdf
- Ley del ISR — Cámara de Diputados de México: https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf