# Calculadora de deuda cancelada como ingreso en EE. UU.: ¿cuánto impuesto pagas?

> Calcula si tu deuda cancelada o perdonada tributa en EE. UU. y cuánto impuesto federal suma, con quiebra, insolvencia y el Form 1099-C.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/deuda-cancelada-ingreso-tributable-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Una deuda cancelada de $10,000 con otros ingresos de $45,000 (soltero) sube el impuesto federal $1,200, de $3,220 a $4,420: el 12 % de la deuda.
- En general, la deuda cancelada por menos de lo que debes es ingreso ordinario del año en que se cancela, y el acreedor puede enviarte el Form 1099-C.
- No tributa lo cancelado en una quiebra (Title 11) ni, si estabas insolvente, hasta el monto de tu insolvencia; se informa en el Form 982.
- Con deudas de $60,000 y bienes de $52,000, la insolvencia es de $8,000: de $10,000 cancelados, quedan $2,000 tributables y el impuesto sube $240.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Estado civil para declarar (filing status): Soltero (single)
- Deuda cancelada (Form 1099-C, casilla 2): $10,000
- ¿Qué tipo de caso es?: Deuda normal (tarjeta, préstamo personal…)
- Tus otros ingresos del año: $45,000
- Ajustes al ingreso: $0
- Deducciones detalladas (itemized): $0
- Deducción estándar (soltero): $16,100

Según el modo que elijas, también:

- Valor de todo lo que tenías antes de la cancelación: $52,000
- Total de tus deudas antes de la cancelación: $60,000
- Deducción estándar (casados juntos): $32,200
- Deducción estándar (cabeza de familia): $24,150

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Impuesto federal adicional: $1,200
- Parte que tributa: $10,000
- Parte excluida: $0

## ¿Tributa la deuda cancelada en Estados Unidos?

Sí, en general. Si te cancelan una deuda por menos de lo que debes, el monto perdonado es **ingreso** y debes declararlo en el año en que se canceló. Así lo explica el IRS, la agencia federal de impuestos, en su [Topic 431](https://www.irs.gov/taxtopics/tc431). Esta calculadora estima cuánto impuesto federal sube y si alguna exclusión te libra. Es solo para Estados Unidos.

El acreedor puede enviarte el **Form 1099-C** (*Cancellation of Debt*) con el monto cancelado. Tú declaras la parte que tributa aunque el formulario tenga errores.

## Cómo usar la calculadora

1. Elige tu **estado civil** para declarar.
2. Escribe la **deuda cancelada** (casilla 2 del 1099-C).
3. Elige el **tipo de caso**: deuda normal, quiebra, insolvente u otra excepción.
4. Escribe tus **otros ingresos** del año, sin la deuda.
5. Si eliges insolvente, abre las opciones avanzadas y escribe lo que tenías y lo que debías antes de la cancelación.

## Cómo se calcula

La parte que tributa se suma a tus demás ingresos. El impuesto adicional es la diferencia entre el impuesto con la deuda y sin ella.

```
tributable = deuda cancelada - parte excluida
gravable = ingreso total - deducción
impuesto adicional = impuesto(con deuda) - impuesto(sin deuda)
```

Si estás insolvente, la parte excluida es la menor entre la deuda cancelada y tu **insolvencia**: lo que debías de más sobre lo que tenías (deudas menos bienes). Usa los tramos federales de 2026 y la deducción estándar de $16,100 (soltero), $32,200 (casados juntos) o $24,150 (cabeza de familia), según la Rev. Proc. 2025-32 del IRS.

Si tienes deducciones detalladas (*itemized*) mayores que la estándar, la calculadora usa la mayor de las dos. Los ajustes al ingreso, como una IRA deducible, bajan el ingreso bruto ajustado antes de la deducción. El impuesto se calcula por tramos: cada parte de tu ingreso gravable paga la tasa de su tramo, del 10 % al 37 %. Por eso una deuda cancelada pequeña suele pagar la tasa de tu tramo actual, y una grande puede empujar parte del importe a un tramo más alto.

## Ejemplo

Un soltero con $45,000 de otros ingresos y $10,000 de deuda cancelada normal:

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Impuesto sin la deuda | $3,220.00 |
| Impuesto con la deuda | $4,420.00 |
| Impuesto adicional | $1,200.00 |

De cada 100 dólares cancelados, 12 se van en impuesto federal, porque quedas en el tramo del 12 %. Con deudas de $60,000 y bienes de $52,000, estarías insolvente por $8,000: solo $2,000 tributan y el impuesto sube $240.

## Excepciones y exclusiones

No cuentan como ingreso, según el IRS:

- Deuda cancelada en una **quiebra** (Title 11).
- Deuda cancelada **mientras estás insolvente**, hasta el monto de tu insolvencia.
- Herencias, regalos y legados cancelados.
- Ciertos préstamos estudiantiles cancelados por trabajo, muerte o discapacidad.
- Deuda agrícola o de negocio inmobiliario que cumpla los requisitos.
- Deuda de la residencia principal cancelada antes de 2026 o con acuerdo escrito antes de 2026.

Si excluyes la deuda, presentas el **Form 982**. Puede reducir tus pérdidas, créditos o la base de tus bienes. Si la deuda tenía garantía (una casa o un auto), el tratamiento cambia según seas o no responsable personal: consulta la Publicación 4681 del IRS.

Para saber si cumples los requisitos de cada excepción, consulta la [Publicación 4681](https://www.irs.gov/publications/p4681) del IRS. Esta calculadora no sustituye a un profesional de impuestos: sirve para tener una cifra aproximada antes de declarar.

## Preguntas frecuentes

### ¿Pago impuesto si me cancelan una tarjeta de crédito?
En general sí: lo cancelado es ingreso ordinario del año. Se salva si la cancelación ocurre en una quiebra o mientras estás insolvente, o si cumple otra excepción.

### ¿Qué pasa si no recibí el Form 1099-C?
La obligación de declarar la parte tributable sigue igual. Si crees que el formulario tiene un error, pídele al acreedor que lo corrija.

### ¿Cómo sé si estoy insolvente?
Suma todo lo que tenías justo antes de la cancelación y réstalo de todo lo que debías. Si debías más, la diferencia es tu insolvencia.

### ¿Si sigo recibiendo cobros, la deuda se canceló?
Quizá no. Si el acreedor sigue intentando cobrar después del 1099-C, la deuda puede no estar cancelada. Confírmalo con él.

### ¿Esta cifra incluye impuestos del estado?
No. Es solo impuesto federal y es una estimación. Tu estado puede tratar la deuda de otra forma.

## Fuentes

- Topic 431 — IRS: https://www.irs.gov/taxtopics/tc431