# Calculadora de gastos deducibles para autónomos

> Calcula cuánto te ahorras en IRPF e IVA con tus gastos deducibles de autónomo: suministros de casa, vehículo, comidas, cuota y material.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/gastos-deducibles-autonomos/
- Solo España.

## En resumen

- Un autónomo que gana 30.000 € al año y compra un portátil de 1.210 € con IVA recupera 210,00 € de IVA y unos 285,00 € de IRPF repartidos en varios años: le cuesta unos 715,00 €.
- Si trabajas en casa, de la luz, el agua, el gas e internet te deduces el 30 % de la parte de la casa que usas para el negocio.
- El coche que también usas para ti solo te deja recuperar la mitad del IVA; en el IRPF, normalmente nada.
- Las comidas tuyas de trabajo se deducen hasta 26,67 € al día en España, y la cuota de autónomos se deduce entera.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Lo que ganas al año después de gastos (aproximado): 30.000 €
- Gasto que quieres deducir (con IVA): 1.210 €
- Tipo de gasto: Material, equipos y servicios
- ¿Cada cuánto lo pagas?: Una vez
- IVA de la factura: El habitual de ese gasto
- Tu tipo de IRPF: Calcularlo con lo que ganas

Según el modo que elijas, también:

- Qué parte de tu casa usas para trabajar: 15 %
- ¿Lo usas solo para trabajar?: No, también para mí
- Días al mes que comes por trabajo: 10 días
- Personas que cubre el seguro: 1 personas
- Lo que facturas al año (sin IVA): 50.000 €
- Dónde comes: En España, sin dormir fuera

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Lo que te cuesta de verdad: 715,00 €
- IVA que recuperas: 210,00 €
- IRPF que te ahorras: 285,00 €

## Qué gastos puedes deducir como autónomo

**Como autónomo puedes deducir los gastos que son para tu negocio y tienen factura a tu nombre: te ahorras el IVA que pagaste, si tu actividad lleva IVA, y una parte del IRPF.** Lo que pagas de IRPF baja porque el gasto reduce lo que ganas. Lo que recuperas de IVA lo restas en tu modelo 303.

Las reglas están en los artículos 28 a 30 de la [ley del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764#a30), el [reglamento del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-6820#a22) y los artículos 95 y 96 de la [ley del IVA](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28740#a96), en su texto vigente. Valen para la **estimación directa**, la forma de tributar de la mayoría de autónomos. Esta calculadora es solo para España; en otros países los gastos que se deducen y sus límites cambian.

## Cómo usar la calculadora

1. **Lo que ganas al año después de gastos.** Lo que facturas sin IVA menos tus gastos, sin contar el gasto nuevo. Sirve para saber tu tramo de IRPF. Si no lo sabes, deja el ejemplo.
2. **Gasto que quieres deducir.** Lo que pone la factura, con IVA.
3. **Tipo de gasto.** Cada uno tiene su regla. Según el que elijas, aparece lo que hace falta: la parte de tu casa que usas para trabajar, si el coche es solo para trabajar o cuántas personas cubre el seguro.
4. **¿Una vez o cada mes?** Si lo pagas cada mes, la calculadora lo pasa a un año.

En Opciones avanzadas puedes cambiar el IVA de la factura, decir si cobras IVA en tus facturas y escribir tu tipo de IRPF si lo sabes.

## Qué se deduce de cada gasto y con qué límite

| Gasto | IVA | IRPF |
| --- | --- | --- |
| Material, equipos y servicios | Sí | Entero; de más de 300 € por unidad, en varios años |
| Luz, agua, gas e internet de casa | No se cuenta | 30 % de la parte de la casa |
| Coche que también usas para ti | La mitad | Normalmente nada |
| Coche solo para trabajar | La mitad | Entero, si lo puedes probar |
| Comidas tuyas de trabajo | Sí | 26,67 € al día en España |
| Comidas o regalos a clientes | No | Hasta el 1 % de lo que facturas |
| Cuota de autónomos | No lleva | Entera |
| Seguro médico | No lleva | 500 € al año por persona |

- **Suministros de casa.** Si trabajas en una habitación de tu casa y lo declaraste en el alta, te deduces el 30 % de la parte de la casa que usas. Con un despacho que es el 15 % de la casa, de 100 € de luz te deduces 4,50 €.
- **Coche.** En el IRPF solo cuenta si lo usas solo para trabajar, y tienes que poder probarlo. Las furgonetas de mercancías, los taxis, las autoescuelas y los agentes comerciales son la excepción: deducen aunque haya algo de uso propio y recuperan el IVA entero.
- **Comidas tuyas.** Solo en restaurantes, pagadas con tarjeta o por medios electrónicos, y hasta 26,67 € al día en España o 48,08 € en el extranjero (53,34 € y 91,35 € si duermes fuera), según el [artículo 9 del reglamento](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-6820#a9).
- **Gastos grandes.** Un bien de más de 300 € sin IVA por unidad, como un portátil o una máquina, no se deduce todo el mismo año en el IRPF: se amortiza, es decir, se reparte en varios años. El IVA sí lo recuperas entero en el trimestre de la compra.

## Cómo se calcula lo que te cuesta un gasto

```
IVA que recuperas = IVA de la factura (si se puede recuperar)
Deducible en IRPF = gasto − IVA que recuperas, con el límite de su tipo
IRPF que te ahorras = IRPF con lo que ganas − IRPF con lo que ganas menos lo deducible
Te cuesta de verdad = gasto − IVA que recuperas − IRPF que te ahorras
```

Para tu tramo de IRPF, la calculadora resta a lo que ganas un 5 % de gastos de difícil justificación (máximo 2.000 €) y usa la escala general con el mínimo personal de 5.550 €. El gasto también baja ese 5 %, así que ahorras algo menos que tu tramo. Es una aproximación: tu comunidad y tu familia lo cambian algo.

## Ejemplo: un portátil de 1.210 €

Con los valores de ejemplo de la calculadora, que no son los tuyos: un portátil de 1.000 € más 210 € de IVA, con 30.000 € de beneficio al año.

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Lo que pagas | 1.210,00 € |
| IVA que recuperas en el 303 | 210,00 € |
| IRPF que te ahorras (30 % de 950 €) | 285,00 € |
| Te cuesta de verdad | 715,00 € |

El IVA lo recuperas en la declaración del trimestre. Los 285,00 € de IRPF no llegan todos el primer año, porque el portátil se amortiza en varios años. Si fuera un ratón de 36,30 €, te lo deducirías entero este año.

## Errores comunes

- **Deducir lo personal.** Solo cuenta lo que es para el negocio y con factura a tu nombre. La compra del súper o el teléfono de tu pareja no.
- **Deducir todo el coche.** Si también lo usas para ti, en el IRPF normalmente no se deduce nada, aunque sí la mitad del IVA.
- **Olvidar que un gasto no es gratis.** Un gasto de 100 € no te sale gratis: te ahorras unos 28,50 € de IRPF si estás en el tramo del 30 %, no 100 €.
- **Recuperar el IVA de las comidas con clientes.** Ese IVA no se recupera nunca.

Para ver cuánto pagas en total al año, usa la [calculadora de IRPF de autónomos](https://skilio.com/calculadoras/irpf-autonomos/); para la cuota, la de [cuota de autónomos](https://skilio.com/calculadoras/cuota-autonomos/); y para separar el IVA de una factura, la [calculadora de IVA](https://skilio.com/calculadoras/iva/). Si pagas el alquiler de un local, mira la retención del alquiler del local. Los criterios de la Agencia Tributaria están en su página de [rendimientos de actividades económicas](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/irpf/empresarios-individuales-profesionales/rendimientos-actividades-economicas.html).

## Preguntas frecuentes

### ¿Cuánto me deduzco de luz, agua e internet si trabajo desde casa?

El 30 % de la parte de la casa que usas para trabajar. Si tu despacho es el 15 % de la casa y pagas 90 € de luz al mes, te deduces 4,05 € al mes, 48,60 € al año. Tienes que haber declarado esa parte de la casa al darte de alta.

### ¿Me puedo deducir la gasolina si uso el coche también para mí?

En el IRPF, normalmente no: solo se deduce si el coche es solo para trabajar. Del IVA sí recuperas la mitad. Los agentes comerciales, los taxis y las furgonetas de mercancías tienen reglas más favorables.

### ¿La cuota de autónomos es un gasto deducible?

Sí, entera, en el IRPF. No lleva IVA, así que solo te ahorras IRPF: con un tramo del 30 %, una cuota de 300 € al mes te ahorra unos 1.026 € al año.

### ¿Cuánto me puedo deducir de comidas como autónomo?

Hasta 26,67 € al día en España y 48,08 € en el extranjero, si comes en un restaurante por trabajo y pagas con tarjeta. Si duermes fuera de tu municipio, hasta 53,34 € y 91,35 €. Lo que pase del límite no se deduce.

### ¿Un portátil se deduce entero el año que lo compro?

El IVA sí, en el trimestre de la compra. En el IRPF, si cuesta más de 300 € sin IVA, se reparte en varios años con la amortización. Los bienes nuevos de hasta 300 € por unidad se deducen enteros el mismo año.

### ¿Qué son los gastos de difícil justificación?

Un 5 % de tu rendimiento neto que te deduces sin factura, con un máximo de 2.000 € al año, si estás en estimación directa simplificada. La Agencia Tributaria lo aplica sola en la renta.

## Fuentes

- Ley del IRPF (Ley 35/2006) — Boletín Oficial del Estado (BOE): https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764#a30
- Rendimientos de actividades económicas — Agencia Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/irpf/empresarios-individuales-profesionales/rendimientos-actividades-economicas.html