# Qué es un 401(k) y cómo funciona

> Plan de jubilación de la empresa en Estados Unidos: apartas parte del sueldo antes de impuestos, se invierte y muchas empresas añaden un extra (el «match»).

- Diccionario financiero de Skilio: https://skilio.com/calculadoras/glosario/401k/

El 401(k) es un plan de jubilación que ofrecen muchas empresas en Estados Unidos. Eliges un porcentaje de tu sueldo, la empresa lo aparta de cada cheque antes de calcular el impuesto federal y lo invierte en los fondos que tú elijas dentro del plan.

Su nombre viene del artículo del código fiscal que lo regula. Muchas empresas añaden dinero extra a tu aporte (el «match»), y existe también una versión Roth, en la que aportas después de impuestos y sacas el dinero libre de impuestos al jubilarte.

## Cómo se calcula

```
aporte anual = sueldo bruto × % que eliges
match de la empresa = según su regla (por ejemplo,
  50 % de lo que aportas hasta el 6 % del sueldo)
ahorro de impuesto ≈ aporte × tu tipo marginal federal
```

Hay un límite anual de aporte que el IRS sube casi cada año: en 2026 es de 24,500 dólares si tienes menos de 50 años, y más si eres mayor. Los límites vigentes están en el [IRS](https://www.irs.gov/retirement-plans/401k-plans).

## Ejemplo

Ganas 60,000 dólares al año y aportas el 6 %. Tu empresa pone el 50 % de lo que aportas hasta ese 6 %:

```
tu aporte = 60,000 × 6 %  = 3,600
match     = 3,600 × 50 %  = 1,800
total al año en tu 401(k) = 5,400
```

Si tu tipo marginal federal es del 22 %, esos 3,600 te ahorran unos 792 dólares de impuesto. Mira cómo cambia tu cheque en la [calculadora de sueldo neto en Estados Unidos](https://skilio.com/calculadoras/sueldo-neto-estados-unidos/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Qué pasa si saco el dinero antes de los 59 años y medio?

En general pagas el impuesto sobre la renta de lo que sacas más una penalización del 10 %, salvo algunas excepciones. Algunos planes permiten préstamos contra tu saldo.

### ¿El match de la empresa es mío?

Lo que aportas tú, siempre. Lo que pone la empresa puede tener un periodo de consolidación («vesting»): si te vas antes, puedes perder parte.

### ¿El 401(k) reduce la Social Security que pago?

No. Tu aporte tradicional reduce el impuesto federal sobre la renta, pero la Social Security y Medicare se siguen pagando sobre todo el sueldo.

## Fuentes

- IRS: https://www.irs.gov/retirement-plans/401k-plans