# Qué es el fondo de ahorro y cómo se calcula

> En México, la prestación en la que tú y tu patrón aportan la misma cantidad de cada sueldo a un ahorro que recibes, normalmente, una vez al año.

- Diccionario financiero de Skilio: https://skilio.com/calculadoras/glosario/fondo-de-ahorro/
- También se dice: fondos de ahorro

El fondo de ahorro es una prestación que dan muchas empresas en México: de cada pago, se te descuenta una parte de tu sueldo y tu patrón pone la misma cantidad. Ese dinero se junta y te lo entregan, normalmente, una vez al año o cuando dejas la empresa.

No es obligatorio por ley: lo da la empresa que quiere. Pero si se da, conviene que cumpla las reglas de la Ley del Seguro Social y de la Ley del ISR, porque así no paga cuotas del IMSS ni impuesto, y para ti es dinero extra completo.

## Cómo se calcula el fondo de ahorro

```
aportación tuya   = sueldo × porcentaje (por ejemplo, 13 %)
aportación patrón = la misma cantidad
al año            = (aportación tuya + aportación patrón) × pagos del año
```

Las reglas para que no pague impuestos ni cuotas:

- **Para el IMSS** (artículo 27, fracción II, de la Ley del Seguro Social): el depósito tiene que ser de la misma cantidad del trabajador y de la empresa, cada semana, quincena o mes, y no puedes retirarlo más de dos veces al año. Si no se cumple, el fondo cuenta para tu salario diario integrado.
- **Para el ISR** (artículo 27, fracción XI, de la Ley del ISR): la aportación del patrón no puede pasar del 13 % de tu sueldo ni de 1.3 veces la UMA anual, y el fondo tiene que cumplir los requisitos de permanencia que fija el reglamento de esa ley. La [UMA](https://www.inegi.org.mx/temas/uma/) de 2026 vale 117.31 pesos al día y 42,794.64 al año, así que el tope es de 55,632.03 pesos al año. Lo que pase de ahí paga ISR.

## Ejemplo con cifras

Ganas 15,000 pesos al mes y tu empresa tiene un fondo de ahorro del 13 %:

| Concepto | Al mes | Al año |
| --- | --- | --- |
| Tu aportación | $1,950.00 | $23,400.00 |
| Aportación del patrón | $1,950.00 | $23,400.00 |
| Total que recibes | $3,900.00 | $46,800.00 |

La aportación del patrón, 23,400 pesos al año, queda por debajo del tope de 55,632.03, así que no paga ISR. De los 46,800 pesos que recibes, la mitad era tu dinero y la otra mitad es un aumento de sueldo que llega de golpe. Mira cómo cuenta para el IMSS en la calculadora de [salario diario integrado](https://skilio.com/calculadoras/salario-diario-integrado/).

## Qué pasa con los intereses

Muchas empresas invierten el fondo durante el año o hacen préstamos a los trabajadores con ese dinero. Los intereses que genera pueden tener otro trato en el ISR que tus aportaciones, y suelen aparecer como un concepto aparte en tu recibo de nómina. Compara tu sueldo neto con la [calculadora de ISR](https://skilio.com/calculadoras/isr-mexico/).

## Preguntas frecuentes

### ¿El fondo de ahorro es obligatorio?

No. La Ley Federal del Trabajo no obliga a darlo. Si tu empresa lo ofrece, suele ser parte de tu contrato o de las prestaciones de la empresa.

### ¿Cuándo me dan el fondo de ahorro?

Depende de la empresa. Lo más habitual es una vez al año, muchas veces en diciembre, o al terminar la relación de trabajo. Si puedes retirarlo más de dos veces al año, cuenta para tu salario diario integrado.

### ¿El fondo de ahorro paga impuestos?

No, si cumple los topes: aportaciones iguales, del patrón hasta el 13 % de tu sueldo y hasta 1.3 veces la UMA anual. Lo que pase de ahí paga ISR. Los intereses del fondo pueden tener otro trato.

### ¿Qué diferencia hay con la caja de ahorro?

En la caja de ahorro solo aportas tú, y la empresa la administra o la organizan los propios trabajadores. En el fondo de ahorro el patrón pone la misma cantidad que tú.

## Fuentes

- UMA — INEGI: https://www.inegi.org.mx/temas/uma/