# Calculadora del Medicare adicional del 0.9 %: cuánto pagas en EE. UU.

> Calcula el impuesto adicional de Medicare del 0.9 % sobre salarios y autoempleo en EE. UU. según tu estado civil y el umbral que superas.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/impuesto-adicional-medicare-0-9-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Un soltero con $220,000 de salarios paga $180.00 de Medicare adicional: el 0.9 % de $20,000.00, lo que pasa del umbral de $200,000.
- Los umbrales son $200,000 (soltero o cabeza de familia), $250,000 (casados juntos) y $125,000 (casados por separado), y no suben con la inflación.
- Con $150,000 de salarios y $100,000 de autoempleo, el umbral que queda para el autoempleo es $50,000 y el impuesto es $450.00.
- El empleador retiene este impuesto desde $200,000 de salarios, sin mirar tu estado civil, y no paga su parte.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Salarios sujetos a Medicare del año: $220,000
- Ingreso por autoempleo sujeto a Medicare: $0
- Estado civil para declarar: Soltero (single)
- Tasa del impuesto adicional: 0.9 %
- Umbral (soltero): $200,000
- Medicare adicional ya retenido por tu empleador: $0

Según el modo que elijas, también:

- Umbral (casados juntos): $250,000
- Umbral (casados por separado): $125,000
- Umbral (cabeza de familia): $200,000

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Medicare adicional a pagar: $180
- Base del impuesto: $20,000
- Falta por pagar tras la retención: $180

## Cómo se calcula el Medicare adicional

El impuesto adicional de Medicare es un impuesto federal de Estados Unidos del **0.9 %**. Se suma al 1.45 % normal de Medicare y solo afecta a la parte de tus ingresos que pasa de un umbral. Lo pagan los asalariados y los autónomos. Esta calculadora es solo para Estados Unidos.

El umbral depende de tu estado civil. Si tienes salarios y autoempleo, el IRS fija un orden:

1. Se calcula el 0.9 % sobre los salarios que pasan del umbral.
2. Se resta tus salarios del umbral (sin bajar de cero). Lo que queda es el umbral para el autoempleo.
3. Se calcula el 0.9 % sobre el autoempleo que pasa de ese umbral reducido.

```
Impuesto sobre salarios = 0.9 % × (salarios − umbral)
Umbral para autoempleo = umbral − salarios (mínimo 0)
Impuesto sobre autoempleo = 0.9 % × (autoempleo − umbral para autoempleo)
```

Una pérdida de autoempleo no se tiene en cuenta. El impuesto se suma a lo que ya pagas; para ver el resto de tu nómina, mira el [sueldo neto en EE. UU.](https://skilio.com/calculadoras/sueldo-neto-estados-unidos/).

## Cómo usar la calculadora

1. **Salarios:** los que figuran en la casilla 5 de tu W-2 (salarios sujetos a Medicare). Si declaran juntos, suma los de los dos.
2. **Autoempleo:** el ingreso neto de tu negocio sujeto a Medicare. Si no tienes, déjalo en 0.
3. **Estado civil:** soltero, casados juntos, casados por separado o cabeza de familia.

En **Opciones avanzadas** puedes cambiar la tasa y los umbrales si la ley cambia, y escribir lo que tu empleador ya te retuvo.

## Umbrales del Medicare adicional

| Estado civil | Umbral |
| --- | --- |
| Soltero o cabeza de familia | $200,000 |
| Casados declarando juntos | $250,000 |
| Casados declarando por separado | $125,000 |

Los umbrales vienen de la ley y no se ajustan por inflación. Cada año más gente los alcanza. Lo explica el IRS en su página sobre el [Additional Medicare tax](https://www.irs.gov/taxtopics/tc560).

## Ejemplo: soltero con $220,000 de salarios

Una persona soltera gana $220,000.00 en salarios y nada por autoempleo.

| Paso | Importe |
| --- | --- |
| Salarios | $220,000.00 |
| Umbral de soltero | $200,000.00 |
| Exceso | $20,000.00 |
| **Medicare adicional (0.9 %)** | **$180.00** |

De cada $100 de ingreso paga unos $0.08 de impuesto adicional, porque solo los $20,000 de más tributan. El resto de sus salarios paga solo el 1.45 % normal.

Otros casos:

| Situación | Ingresos | Medicare adicional |
| --- | --- | --- |
| Soltero con $150,000 de salarios y $100,000 de autoempleo | $250,000 | $450.00 |
| Casados juntos con $300,000 de salarios | $300,000 | $450.00 |
| Casados por separado con $130,000 de salarios | $130,000 | $45.00 |
| Soltero con $1,000,000 de salarios | $1,000,000 | $7,200.00 |

En el segundo caso, el umbral de $250,000 es el de casados juntos. En el primero, los salarios de $150,000 dejan solo $50,000 de umbral para el autoempleo, y los $100,000 de autoempleo pasan $50,000 de ese margen.

## La retención del empleador

Tu empleador debe retener el 0.9 % de los salarios que pasan de **$200,000** en el año, sin importar tu estado civil. Empieza en la nómina en que superas esa cifra y sigue hasta fin de año. No hay parte del empleador: lo pagas tú.

Por eso puede haber diferencias al declarar:

- **Casados juntos:** si cada uno gana menos de $200,000, nadie retiene, pero juntos pueden pasar de $250,000 y deber el impuesto.
- **Casados por separado o con varios empleos:** puede que te hayan retenido de más o de menos.
- **Autoempleo:** no hay retención; lo cubres con pagos estimados.

Puedes pedir en el Form W-4 una retención extra o ajustar tus pagos estimados para no llevarte sorpresas. Si ya te retuvieron algo, escríbelo en Opciones avanzadas y verás cuánto falta.

## Cómo se declara

El impuesto se calcula en el **Form 8959** y se suma en el Form 1040. Allí también se compara lo retenido con lo que debes. Las instrucciones oficiales están en el IRS: [Instructions for Form 8959](https://www.irs.gov/instructions/i8959). Esta calculadora da una estimación y no sustituye a un profesional de impuestos.

Si además tienes ingresos de inversión, puede aplicarte otro impuesto distinto, el del 3.8 %; calcúlalo en la calculadora del [NIIT](https://skilio.com/calculadoras/niit-impuesto-inversion-neta-estados-unidos/). Y si trabajas por tu cuenta, mira también el [impuesto de autoempleo](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-autonomo-estados-unidos/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Quién paga el 0.9 % adicional de Medicare?

Quien tiene salarios o autoempleo por encima del umbral de su estado civil. Si estás por debajo, no pagas nada de este impuesto, aunque sigas pagando el 1.45 % normal.

### ¿Se paga sobre todo mi sueldo?

No. Solo sobre lo que pasa del umbral. Con $210,000 siendo soltero, el 0.9 % se calcula sobre $10,000, no sobre $210,000.

### ¿Mi empleador paga una parte?

No. El 1.45 % normal se reparte entre empleador y trabajador, pero el adicional del 0.9 % lo paga solo el trabajador. Tu empleador solo lo retiene.

### ¿Cuenta mi ingreso de inversión?

No. Los dividendos, intereses y ganancias de capital no entran aquí; tienen su propio impuesto aparte, el NIIT. Aquí solo cuentan salarios y autoempleo.

### ¿Qué pasa si mi cónyuge y yo ganamos menos de $200,000 cada uno?

Nadie retiene, pero si juntos pasan de $250,000 y declaran juntos, deben el impuesto sobre el exceso. Conviene apartar el dinero o pagar estimados.

### ¿Una pérdida de mi negocio baja el impuesto?

No. El IRS indica que una pérdida de autoempleo no se considera para este impuesto. Tampoco reduce tus salarios.

## Fuentes

- Additional Medicare tax — IRS: https://www.irs.gov/taxtopics/tc560