# Calculadora de self-employment tax y pagos trimestrales al IRS

> Self-employment tax para trabajadores 1099: calcula cuánto pagas de Social Security, Medicare e impuesto federal, y cuánto mandar al IRS cada trimestre.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/impuesto-autonomo-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Quien cobra $60,000 al año por su cuenta con $10,000 de gastos paga $7,064.78 de self-employment tax y $2,667.29 de impuesto federal: $2,433.02 cada trimestre.
- El self-employment tax es un 15.3 % sobre el 92.35 % de la ganancia: 12.4 % de Social Security hasta $184,500 y 2.9 % de Medicare sin tope.
- Las millas de trabajo con tu carro se descuentan: 5,000 a 72.5 centavos y otras 5,000 a 76 restan $7,425 y bajan el total del ejemplo a $8,020.50.
- No hace falta pagar por trimestres si lo que te queda por pagar tras la retención es de menos de $1,000.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Lo que cobras al año por tu cuenta (1099): $60,000
- Gastos del negocio: $10,000
- Estado civil para declarar: Soltero (single)
- Millas de trabajo de enero a junio: 0 millas
- Millas de trabajo de julio a diciembre: 0 millas
- Centavos por milla (enero-junio): 72.5 ¢
- Centavos por milla (julio-diciembre): 76 ¢
- Sueldo de un trabajo con W-2 (si también tienes): $0
- Impuesto federal ya retenido en ese W-2: $0
- Impuesto total de tu declaración del año pasado: $0
- Impuesto de tu estado sobre la ganancia: 0 %
- Tope del Seguro Social: $184,500
- Deducción estándar (soltero): $16,100

Según el modo que elijas, también:

- Deducción estándar (casados juntos): $32,200
- Deducción estándar (cabeza de familia): $24,150

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Pago trimestral al IRS: $2,433.02
- Self-employment tax: $7,064.78
- Impuesto federal total del año: $9,732.07

## Qué es el self-employment tax

El self-employment tax es el **impuesto de autónomo** de Estados Unidos: la Social Security y Medicare que paga quien trabaja por su cuenta. Un empleado con W-2 paga la mitad (7.65 %) y su empresa la otra mitad. Si trabajas con un 1099, eres a la vez trabajador y empresa: pagas las dos mitades, un **15.3 %**.

Además pagas el impuesto federal sobre la renta, igual que un empleado. Como nadie te retiene nada en cada pago, el IRS (la agencia federal de impuestos) te pide que lo vayas pagando **cada trimestre** con el formulario 1040-ES. Si esperas a declarar en abril, puede cobrarte una multa por pagar tarde.

Esta calculadora es solo para Estados Unidos. En otros países hay algo parecido: en España, la [cuota de autónomos](https://skilio.com/calculadoras/cuota-autonomos/); en México, el [RESICO](https://skilio.com/calculadoras/resico-mexico/), y en Colombia, la [seguridad social de independientes](https://skilio.com/calculadoras/seguridad-social-independientes-colombia/).

## Cómo usar la calculadora

1. **Lo que cobras al año:** todo lo que te pagan tus clientes o las apps, tengas o no un formulario 1099.
2. **Gastos del negocio:** lo que gastas para trabajar: herramientas, material, teléfono, seguro del negocio, comisiones de la app. Van en el Schedule C, el anexo de tu declaración para el negocio.
3. **Estado civil para declarar:** soltero, casados declarando juntos o cabeza de familia.

En **Opciones avanzadas** puedes poner tus **millas** de trabajo con tu carro (separadas en dos mitades del año, porque el IRS cambió la tarifa en julio), un **sueldo W-2** si también trabajas para una empresa y lo que te retienen en él, el **impuesto del año pasado** para ver el pago mínimo sin multa, y un porcentaje aproximado para el **impuesto de tu estado**.

## Fórmula del self-employment tax

```
Ganancia neta = lo que cobras − gastos − millas × tarifa
Base = ganancia neta × 92.35 %
Self-employment tax = base × 12.4 % (hasta $184,500) + base × 2.9 %
Ingreso gravable = ganancia − mitad del SE tax − deducción estándar − QBI
Total = impuesto por tramos + self-employment tax
Pago trimestral = (total − retenido) ÷ 4
```

- El **92.35 %** sale de quitar a la ganancia la parte «de empresa» (7.65 %), como si fueras tu propio jefe.
- La **mitad del self-employment tax** se resta de tus ingresos antes de calcular el impuesto federal.
- La **deducción QBI** (*qualified business income*) deja fuera de impuestos el 20 % de la ganancia del negocio, con un tope del 20 % de tu ingreso gravable. Con ingresos altos, por encima de $201,750 de ingreso gravable ($403,500 casados), se va reduciendo. Desde 2026 es como mínimo de $400 si ganas al menos $1,000.
- Si la base (el 92.35 % de la ganancia) es de **menos de $400**, no pagas self-employment tax. Eso pasa con una ganancia de menos de unos $434.

Los datos salen del IRS: el [self-employment tax](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employment-tax-social-security-and-medicare-taxes), los tramos de 2026 del [Rev. Proc. 2025-32](https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf) y el tope de la Social Security de la [SSA](https://www.ssa.gov/oact/cola/cbb.html).

## Ejemplo: $60,000 al año con $10,000 de gastos

Una persona soltera que limpia casas por su cuenta cobra $60,000 en el año y gasta $10,000 en material, teléfono y seguro.

| Paso | Importe |
| --- | --- |
| Ganancia neta | $50,000.00 |
| Base (92.35 %) | $46,175.00 |
| Social Security (12.4 %) | $5,725.70 |
| Medicare (2.9 %) | $1,339.08 |
| **Self-employment tax** | **$7,064.78** |
| Ingreso gravable (tras la deducción estándar y el QBI) | $24,294.09 |
| Impuesto federal sobre la renta | $2,667.29 |
| **Total federal del año** | **$9,732.07** |
| **Pago de cada trimestre** | **$2,433.02** |

De cada $100 que gana, debería apartar unos $19 para impuestos federales. Si estuviera casada y declararan juntos sin más ingresos, el total bajaría a $8,206.19 porque su deducción estándar es el doble.

Con las **millas** se nota mucho: si maneja 5,000 millas de enero a junio y otras 5,000 de julio a diciembre, descuenta $3,625 + $3,800 = $7,425, y el total del año baja a $8,020.50.

## Fechas de los pagos trimestrales

| Pago | Ingresos de | Fecha límite |
| --- | --- | --- |
| 1.º | enero a marzo | 15 de abril de 2026 |
| 2.º | abril y mayo | 15 de junio de 2026 |
| 3.º | junio a agosto | 15 de septiembre de 2026 |
| 4.º | septiembre a diciembre | 15 de enero de 2027 |

Si la fecha cae en fin de semana o festivo, pasa al siguiente día hábil. Se paga en [IRS.gov/payments](https://www.irs.gov/payments) con Direct Pay, desde tu cuenta del banco, sin costo. Las fechas y las reglas están en el [Form 1040-ES](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-es).

## Cómo no pagar multa: el safe harbor

No hace falta acertar al centavo. El IRS no te pone multa si en el año pagas, entre retenciones y pagos trimestrales, **lo menor de dos cantidades**:

- el **90 %** del impuesto de este año, o
- el **100 %** del impuesto total del año pasado (**110 %** si tu ingreso bruto ajustado del año pasado, el de la línea 11 de tu Form 1040, pasó de $150,000).

Si el año pasado tu impuesto total fue de $6,000, te basta con mandar $1,500 cada trimestre aunque este año ganes más. La diferencia la pagas al declarar, sin multa. Pon esa cifra en las opciones avanzadas y la calculadora lo hace sola.

## Errores comunes de quien trabaja con 1099

- **No apartar dinero.** Lo que te paga la app no es todo tuyo: guarda una parte en otra cuenta cada semana.
- **Olvidar las millas.** Apunta cada viaje de trabajo con fecha, destino y millas. Es la deducción que más baja el impuesto a repartidores y choferes.
- **Pensar que con poco ingreso no se paga.** El self-employment tax empieza cuando la base (el 92.35 % de la ganancia) llega a $400, es decir, con unos $434 de ganancia, aunque no pagues impuesto federal sobre la renta.
- **Mezclar gastos personales.** Solo cuentan los gastos del negocio. Si usas el teléfono para todo, descuenta solo la parte de trabajo.

Si también tienes un empleo con W-2, mira cuánto te llega en cada cheque con la calculadora de [sueldo neto en EE. UU.](https://skilio.com/calculadoras/sueldo-neto-estados-unidos/), y si quieres saber cuánto cobrar por hora para ganar lo mismo que un empleado, usa la de [tarifa de freelance](https://skilio.com/calculadoras/tarifa-freelance/). Si compras tu seguro médico en el Marketplace, tu ganancia neta es la que cuenta para el subsidio de Obamacare, y si vendes acciones o cripto con ganancia, mira la de [capital gains tax](https://skilio.com/calculadoras/ganancias-capital-estados-unidos/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Cuánto se paga de taxes si trabajo con 1099?

Un 15.3 % de self-employment tax sobre el 92.35 % de tu ganancia, más el impuesto federal según tus tramos y, en muchos estados, el estatal. Con $50,000 de ganancia, soltero, pagas $7,064.78 de self-employment tax y $2,667.29 de impuesto federal: unos $19 de cada $100.

### ¿Cuánto debo apartar para taxes si soy self-employed?

Entre 20 y 30 de cada 100 dólares de ganancia es lo habitual, según tus ingresos y tu estado. La calculadora te da tu porcentaje exacto en «De cada $100 que ganas, aparta». Guárdalo en una cuenta aparte nada más cobrar.

### ¿Qué pasa si no hago los pagos trimestrales?

El IRS te cobra una multa por pago tardío, que funciona como un interés sobre lo que debiste pagar en cada fecha. No es enorme, pero se suma al impuesto. Si lo que te queda por pagar tras la retención es de menos de $1,000, no estás obligado a pagar por trimestres.

### ¿Cuánto se descuenta por milla?

72.5 centavos por milla de enero a junio de 2026 y 76 centavos desde el 1 de julio, según el [IRS](https://www.irs.gov/tax-professionals/standard-mileage-rates). Si en lugar de las millas descuentas los gastos reales del carro (gasolina, seguro, reparaciones), no puedes usar también la tarifa por milla.

### ¿Puedo pagar el self-employment tax con ITIN?

Sí. El self-employment tax lo paga cualquier persona que trabaje por su cuenta en Estados Unidos, con número de Seguro Social o con ITIN, el número que da el IRS a quien no puede tenerlo. Con ITIN no puedes pedir el [EITC](https://skilio.com/calculadoras/eitc-estados-unidos/), pero sí declarar tu negocio y hacer los pagos trimestrales.

### ¿Lo que pago de self-employment tax cuenta para mi jubilación?

Sí: la parte de Social Security te da créditos para tu pensión, igual que a un empleado. Calcula cuánto cobrarías con la calculadora del [Seguro Social](https://skilio.com/calculadoras/seguro-social-estados-unidos/). Si declaras menos ganancia de la real para pagar menos, tu pensión también será menor.

## Fuentes

- Self-employment tax — IRS: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employment-tax-social-security-and-medicare-taxes
- Administración del Seguro Social (SSA): https://www.ssa.gov/oact/cola/cbb.html