# Impuesto por ganancias de forex y CFD en España (IRPF)

> Impuesto por ganancias de forex y CFD en España: saldo del año, gastos, pérdidas de años anteriores, IRPF estimado y lo que te queda tras impuestos.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/impuesto-ganancias-forex-cfd-espana/
- Solo España.

## En resumen

- Con 12.000 € de operaciones ganadoras, 7.000 € de pérdidas y 500 € de gastos, el saldo del año en forex y CFD es de 4.500,00 €.
- Con 1.000 € de dividendos, la base del ahorro es de 5.500,00 € y pagarías unos 855,00 € de IRPF por el forex y los CFD; te quedarían 3.645,00 €.
- Si el año sale en pérdida, se resta de dividendos e intereses hasta el 25 % de estos y lo que sobra se compensa en los 4 años siguientes.
- El IRPF usa la escala del ahorro: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % más.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Suma de las operaciones cerradas con ganancia: 12.000 €
- Suma de las operaciones cerradas con pérdida: 7.000 €
- Comisiones y gastos de las operaciones: 500 €
- Dividendos e intereses del año (otras rentas del ahorro): 1.000 €
- Euros por cada unidad de la divisa de tu cuenta: 1
- De hace 4 años (último año para usarlas): 0 €
- De hace 3 años: 0 €
- De hace 2 años: 0 €
- Del año pasado: 0 €

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- IRPF estimado por forex y CFD: 855,00 €
- Base del ahorro tras compensar: 5.500,00 €
- Te queda tras el IRPF: 3.645,00 €

## Cómo tributan el forex y los CFD en España

Si operas con forex o CFD y resides en España, el resultado de cada operación cerrada es una **ganancia o pérdida patrimonial**. Así las define el artículo 33 de la [Ley 35/2006 del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764): una variación en el valor de tu patrimonio que se pone de manifiesto al cerrar la operación.

Estas ganancias y pérdidas forman parte de la **renta del ahorro** (artículo 46). Se suman entre sí: primero se resta lo perdido de lo ganado y el resultado es el saldo del año. No se mezclan con tu sueldo.

Esta calculadora usa un criterio prudente: trata cada operación cerrada como ganancia o pérdida patrimonial del ahorro. La ley no habla de forex ni de CFD por su nombre, así que conviene revisar tus datos fiscales.

## Qué gastos puedes restar

El artículo 35 incluye en el valor de compra y de venta los **gastos y tributos inherentes**, como las comisiones. Por eso la calculadora resta de tu saldo las comisiones y los diferenciales que hayas pagado.

La misma norma deja fuera los **intereses**. Por eso los intereses de financiación que cobra el broker por mantener una posición abierta (los swaps) no se restan aquí. Si tienes dudas con ellos, consulta a la Agencia Tributaria.

## Cómo se calcula el IRPF

1. Saldo del año = ganancias − pérdidas − gastos.
2. Se restan las pérdidas de forex y CFD sin compensar de los 4 años anteriores, de la más antigua a la reciente.
3. El resultado se suma a tus dividendos e intereses: es la base del ahorro.
4. Se aplica la escala del ahorro, que suma el tramo estatal y el autonómico por defecto (artículos 66 y 76).
5. El IRPF del forex es la diferencia entre la cuota con este resultado y la cuota sin él.

| Base del ahorro | Tipo |
| --- | --- |
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |

De cada 100 € de saldo positivo, pagas entre 19 € y 30 € según el tramo en que caigas.

## Ejemplo con cifras

Este año cierras operaciones con **12.000 €** de ganancias y **7.000 €** de pérdidas. Pagas **500 €** en comisiones. Cobras **1.000 €** de dividendos.

| Paso | Importe |
| --- | --- |
| Saldo del año (12.000 − 7.000 − 500) | 4.500,00 € |
| Base del ahorro con los dividendos | 5.500,00 € |
| Cuota con el forex | 1.045,00 € |
| Cuota solo con los dividendos | 190,00 € |
| IRPF por el forex y los CFD | 855,00 € |
| Te queda tras el IRPF | 3.645,00 € |

## Si el año sale en pérdida

Con **2.000 €** de ganancias y **6.000 €** de pérdidas, el saldo es de −4.000 €. No pagas IRPF por el forex.

Según el artículo 49, ese saldo negativo se resta de tus dividendos e intereses hasta el **25 %** de estos. Con 1.000 € de dividendos, restas 250,00 € y te ahorras unos 47,50 € de IRPF. Quedan 3.750,00 € para compensar en los **4 años** siguientes. Si no los usas en ese plazo, prescriben.

## Qué no cubre este cálculo

- La cuota es una estimación: usa la escala del ahorro por defecto y no resta el mínimo personal y familiar. Tu comunidad autónoma puede fijar otra escala.
- No incluye la base general (sueldo, alquileres, etc.).
- Es para residentes en territorio de régimen común. El País Vasco y Navarra tienen sus propias normas.
- Si operas desde fuera de España o con otra divisa, el cambio que pongas es una aproximación.
- No sustituye a la declaración de la renta.

## Preguntas frecuentes

### ¿Tengo que declarar las ganancias de forex y CFD en España?

Sí, si eres residente fiscal en España. Se declaran en la renta del año en que cierras la operación, aunque tu broker esté fuera.

### ¿Se pagan impuestos si solo tengo la posición abierta?

No. La ganancia o pérdida cuenta cuando cierras la operación, no mientras está abierta. Esta calculadora usa solo operaciones cerradas.

### ¿Se pueden compensar las pérdidas del forex con mi sueldo?

No. Las pérdidas de forex y CFD van a la base del ahorro y no se restan del sueldo. Solo se compensan con ganancias y, hasta el 25 %, con dividendos e intereses.

### ¿Cuántos años puedo arrastrar una pérdida de forex o CFD en España?

Cuatro años después del año en que se produjo. Pasado ese plazo prescribe y no se recupera.

### ¿Cómo convierto los importes si mi cuenta está en dólares?

Usa el cambio en las opciones avanzadas: cuántos euros vale 1 dólar. Lo ideal es convertir cada operación con el cambio de su día. Aquí puedes usar una media como aproximación.

### ¿Los swaps se pueden restar?

En esta calculadora no. Son intereses de financiación y el artículo 35 deja fuera los intereses del valor de compra y de venta.

## Fuentes

- Ley 35/2006 del IRPF — Boletín Oficial del Estado (BOE): https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764