# Calculadora de impuestos del dropshipping en México

> Calcula el ISR de tu dropshipping en México: retención del 1 %, costos, pago definitivo y cuánto te queda. Estimación solo para México.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/impuesto-ingresos-dropshipping-mexico/
- Solo México.

## En resumen

- Con $250,000 de ventas, $140,000 pagados al proveedor y $20,000 de gastos, el ISR del dropshipping es de $5,484.16 al año; te quedan $84,515.84.
- La plataforma retiene el 1 % de las ventas sin IVA ($2,500 en el ejemplo), y solo faltan $2,984.16 por pagar.
- Si tus ingresos no pasan de $300,000, puedes elegir que el 1 % sea el pago definitivo: pagarías $2,500 y te quedarían $87,500.
- La tarifa anual va del 1.92 % al 35 % y se aplica a la utilidad, no a las ventas.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Ventas del año (sin IVA): $250,000
- Lo que pagaste al proveedor: $140,000
- Dónde vendes: Una plataforma que retiene el 1 %
- Cómo pagas: Régimen general (restas costos)
- Otros gastos del año: $20,000
- Tus otros ingresos del año (sueldos): $0
- Deducciones personales del año: $0

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- ISR del año por tu dropshipping: $5,484.16
- Te falta pagar tras la retención: $2,984.16
- ISR de cada 100 pesos vendidos: 2.19 %

## ¿Cuánto ISR pagas por vender con dropshipping en México?

En el régimen general pagas ISR sobre tu **utilidad**: lo que vendes menos lo que pagas al proveedor y tus gastos. A esa utilidad se le aplica la **tarifa anual del ISR**, que va del 1.92 % al 35 %. Si vendes por una plataforma, ya te retuvo el **1 %** de las ventas sin IVA, y esa retención se resta del impuesto del año.

La Ley del ISR trata la compraventa como actividad empresarial (artículo 100, fracción I). El proveedor que envía el producto a tu cliente es una compra tuya: sus facturas son tu costo (artículo 103, fracción II). Esta calculadora es una estimación y no sustituye tu declaración.

## Cómo usar la calculadora

1. **Ventas del año.** Lo que cobraste de tus clientes, en pesos y sin IVA.
2. **Lo que pagaste al proveedor.** El costo de los productos que vendiste.
3. **Dónde vendes.** Si usas una plataforma que retiene el 1 % o tu propia tienda, sin retención.

Los otros gastos, tus sueldos, las deducciones personales y la opción de pago definitivo están en **Opciones avanzadas**.

## Fórmula

```
Utilidad = ventas − costo del proveedor − otros gastos
ISR del negocio = ISR (otros ingresos + utilidad) − ISR (solo otros ingresos)
Por pagar = ISR del negocio − retención de la plataforma
Te queda = ventas − costo − gastos − ISR del negocio
```

La tarifa del artículo 152 se compone de una cuota fija por tramo más un porcentaje de lo que pasa del límite inferior. Las cifras son las del Anexo 8 de la resolución miscelánea fiscal.

## Ejemplo

Vendes $250,000 en el año por una plataforma, pagas $140,000 a tu proveedor y tienes $20,000 de otros gastos:

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Ventas del año | $250,000.00 |
| Utilidad | $90,000.00 |
| ISR del año | $5,484.16 |
| Retención del 1 % | $2,500.00 |
| Falta por pagar | $2,984.16 |
| Te queda | $84,515.84 |

La utilidad de $90,000 cae en el tramo del 10.88 %. Son poco más de 2 pesos de ISR por cada 100 vendidos. Si vendieras en tu propia tienda, nadie te retendría y pagarías los $5,484.16 completos.

## Retención o pago definitivo

El artículo 113-A obliga a la plataforma a retenerte el 1 % de lo que cobras sin IVA cuando vendes bienes. En el régimen general esa retención es un **pago a cuenta**: al final del año se resta del impuesto, y si te retuvieron de más, queda saldo a favor.

El artículo 113-B permite otra opción: que la retención sea tu **pago definitivo**. Hace falta que tus ingresos del año anterior no pasen de **$300,000** y que lo confirmes ante el SAT con un aviso. A cambio, no puedes restar costos ni gastos de lo que vendes por plataforma. En el ejemplo pagarías $2,500 y te quedarían $87,500, más que en el régimen general. Pero si tu margen fuera menor, el régimen general podría salirte mejor. Compara las dos opciones con tus cifras.

## Lo que esta calculadora no incluye

- **Pagos provisionales mensuales**: en el régimen general se adelanta el impuesto cada mes. Aquí se calcula el año completo.
- **IVA**, que se declara aparte. Consulta el [IVA en México](https://skilio.com/calculadoras/iva-mexico/).
- **RESICO**, con tasas propias. Revisa [RESICO](https://skilio.com/calculadoras/resico-mexico/).
- Las reglas de las ventas por apps están en el [ISR de plataformas digitales](https://skilio.com/calculadoras/isr-plataformas-digitales-mexico/). Si además tienes otros ingresos, mira el [ISR de personas físicas](https://skilio.com/calculadoras/isr-mexico/). Otro ingreso de internet parecido son las [comisiones de afiliados](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-comisiones-afiliados-ingresos-mexico/).

Fuente oficial: [Ley del Impuesto sobre la Renta](https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/398002/1.Ley_De_Impuesto_Sobre_La_Renta.pdf) (artículos 100, 103, 113-A, 113-B, 151 y 152).

## Preguntas frecuentes

### ¿Pago impuestos si el producto nunca pasa por mis manos?
Sí. Lo que importa es que tú vendes y cobras. El proveedor te factura la compra y esa factura es tu costo.

### ¿La retención del 1 % es todo mi impuesto?
Solo si eliges el pago definitivo del artículo 113-B. En el régimen general es un adelanto y se resta del ISR del año.

### ¿Puedo restar los anuncios y las comisiones de la plataforma?
En el régimen general, sí, con factura a tu nombre y pagados. Con el pago definitivo no se restan.

### ¿Y si vendo en mi propia tienda en línea?
Nadie te retiene. Pagas la tarifa anual sobre tu utilidad y llevas tú los pagos mensuales.

### Si mis costos superan mis ventas en México, ¿pago ISR?
La base queda en 0 y no pagas ISR por el negocio. Si te retuvieron el 1 %, ese dinero queda a tu favor. La pérdida no baja el impuesto de tu sueldo.

## Fuentes

- Ley del Impuesto sobre la Renta — Gobierno de México: https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/398002/1.Ley_De_Impuesto_Sobre_La_Renta.pdf