# Calculadora de impuesto por opciones y futuros en Colombia: cuánto pagas

> Calcula el impuesto de renta por tus ganancias en opciones y futuros en Colombia: resultado neto, tarifa por UVT y lo que te queda. Gratis y sin registro.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/impuesto-opciones-futuros-colombia/
- Solo Colombia.

## En resumen

- Con ganancias de $ 20.000.000, pérdidas de $ 6.000.000, costos de $ 1.000.000 y otras rentas de $ 80.000.000, el resultado neto es de $ 13.000.000 y pagas $ 2.832.000 de renta.
- Te quedan $ 10.168.000: de cada 100 pesos ganados con derivados, unos 22 van al impuesto.
- Sin otras rentas, esos $ 13.000.000 no pagan nada: la tarifa empieza después de 1.090 UVT, que con la UVT de $ 52.374 son $ 57.087.660.
- Los derivados sobre acciones de bolsa colombiana no pagan renta (artículo 36-1); sobre divisas, materias primas o el exterior, sí.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- ¿Sobre qué activo operaste?: Divisas, materias primas, índices o acciones del exterior
- Ganancias de contratos cerrados en el año: $ 20.000.000
- Pérdidas de contratos cerrados en el año: $ 6.000.000
- Tus otras rentas gravables del año: $ 80.000.000
- Comisiones y costos de operar: $ 1.000.000
- Valor de la UVT: $ 52.374

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Impuesto por derivados: $ 2.832.000
- Resultado neto de derivados: $ 13.000.000
- Te queda después de impuesto: $ 10.168.000

## ¿Cómo tributan las opciones y los futuros en Colombia?

Las ganancias de opciones y futuros pagan impuesto de renta cuando cierras o vence el contrato, y se suman a tus otras rentas. La tarifa es la misma tabla de las personas naturales, de 0 % a 39 %, según cuántas UVT (la unidad con la que la DIAN mide los impuestos) sumes en el año. Esta calculadora es solo para Colombia.

Según el [artículo 33 del Estatuto Tributario](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=6533), los ingresos, costos y gastos de un derivado no se gravan hasta que lo cierras o vence, lo que pase primero. Por eso la calculadora suma solo contratos cerrados en el año. La tarifa es la del artículo 241.

## Cómo usar la calculadora

1. Elige **sobre qué activo operaste**. Si fue sobre acciones de bolsa colombiana, no pagas renta.
2. Escribe tus **ganancias** y tus **pérdidas** de contratos cerrados en el año.
3. Escribe tus **otras rentas gravables**: lo que ya declaras en tu cédula general, después de deducciones. Si no tienes otras, escribe 0.

En **Opciones avanzadas** puedes poner las comisiones y cambiar el valor de la UVT. Si no sabes cuánto suman tus otras rentas, mira la [calculadora de declaración de renta](https://skilio.com/calculadoras/declaracion-renta-colombia/).

## Fórmula

```
neta = ganancias − pérdidas − costos
impuesto = tarifa(otras rentas + neta) − tarifa(otras rentas)
```

- **Tarifa:** la tabla del artículo 241, en UVT: 0 % hasta 1.090; 19 % hasta 1.700; 28 % hasta 4.100, y sigue subiendo.
- **Redondeo:** el impuesto se aproxima al múltiplo de mil, como en la declaración.
- **Pérdida neta:** el impuesto es 0 y, por prudencia, no se resta de tus otras rentas.

## Ejemplo

Ganaste $ 20.000.000, perdiste $ 6.000.000 y pagaste $ 1.000.000 en comisiones. Tus otras rentas gravables son de $ 80.000.000.

| Cuenta | Valor |
| --- | --- |
| Resultado neto de derivados | $ 13.000.000 |
| Impuesto con derivados sumados | $ 7.185.360 |
| Impuesto sin derivados | $ 4.353.345 |
| **Impuesto por derivados** | **$ 2.832.000** |
| Te queda | $ 10.168.000 |

De cada 100 pesos de ganancia neta, unos 22 son impuesto. Es más que el 19 % porque parte de la ganancia cae en el tramo del 28 %. Así, el impuesto no depende solo de cuánto ganas con los contratos, sino de dónde te deja esa ganancia dentro de la tabla: a quien ya tiene rentas altas, cada peso extra le cuesta más impuesto que a quien empieza desde cero.

## Cuándo no pagas renta

- **Derivados sobre acciones de bolsa colombiana:** el [artículo 36-1](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=6533) dice que no son renta ni ganancia ocasional si el derivado es un valor y su subyacente son solo esas acciones, índices o fondos que las reflejan.
- **Si el resultado neto es negativo:** no hay impuesto por derivados.
- **Si sumas menos de 1.090 UVT:** con la UVT de 2026 ($ 52.374), son $ 57.087.660 entre todas tus rentas.

Para otras inversiones mira el [impuesto por forex y CFD](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-ganancias-forex-cfd-colombia/), la [venta de acciones](https://skilio.com/calculadoras/plusvalia-venta-acciones-colombia/) o la [ganancia ocasional en acciones](https://skilio.com/calculadoras/ganancia-ocasional-acciones-colombia/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Las ganancias de opciones y futuros pagan impuesto en Colombia?
Sí, salvo los derivados sobre acciones de bolsa colombiana. El resto se suma a tus otras rentas y paga con la tabla del artículo 241.

### ¿Cuándo se declara la ganancia de un futuro?
Cuando cierras la posición o el contrato vence. Una posición abierta a fin de año no se cuenta en esta calculadora.

### ¿Puedo restar las pérdidas de un año de las ganancias de otro?
Esta calculadora no lo hace. Dentro del mismo año sí se restan pérdidas y ganancias de contratos cerrados. Para otros años, confirma tu caso con un contador.

### ¿Qué pasa si opero con un bróker del exterior?
Si eres residente en Colombia, tu ganancia es renta igual. La calculadora usa el mismo cálculo y te pide el resultado en pesos.

### ¿Cuánto puedo ganar con derivados en Colombia sin pagar renta?
Hasta que todas tus rentas del año sumen 1.090 UVT, el impuesto es 0. Con la UVT de 2026, son $ 57.087.660 en total.

Es una estimación con la normativa vigente. Si tienes dudas con operaciones complejas, como contratos que cruzan de un año a otro, confirma tu caso con un contador. Tu declaración de renta manda.

## Fuentes

- Artículo 33 del Estatuto Tributario — alcaldiabogota.gov.co: https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=6533