# Calculadora de impuestos de opciones y futuros en Estados Unidos

> Calcula el impuesto federal de tus ganancias en opciones y futuros en EE. UU.: regla 60/40 de la sección 1256, corto plazo, NIIT y lo que te queda.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/impuesto-opciones-futuros-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Un soltero con $60,000 de otros ingresos que gana $5,000 con futuros paga $240 de impuesto federal, porque el 60 % de la ganancia ($3,000) cuenta como largo plazo.
- Con la misma ganancia en una opción sobre acciones a corto plazo, el impuesto es de $600 (el 12 % de $5,000).
- Con $300,000 de otros ingresos y $150,000 de ganancia en futuros, el impuesto federal es de $34,500 y el NIIT del 3.8 %, de $5,700.
- Una pérdida neta resta hasta $3,000 al año de tus otros ingresos; el resto pasa al año siguiente.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Tipo de contrato: Futuros o opciones sobre un índice amplio (60/40)
- Cobrado por contrato: $900
- Pagado por contrato: $400
- Contratos: 10 contratos
- Tus otros ingresos del año: $60,000
- Estado civil para declarar: Soltero (single)
- Comisiones y tasas totales: $0
- Impuesto de tu estado sobre la ganancia: 0 %
- Deducción estándar (soltero): $16,100

Según el modo que elijas, también:

- Deducción estándar (casados juntos): $32,200
- Deducción estándar (cabeza de familia): $24,150

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Impuestos por la ganancia: $240.00
- Ganancia: $5,000.00
- Ganancia neta tras impuestos: $4,760.00

## Cómo se calcula el impuesto de opciones y futuros

En Estados Unidos, la ganancia de una opción o de un futuro es una **ganancia de capital** y la gravan el IRS (la agencia tributaria federal) y, en la mayoría de los casos, tu estado. Lo que cambia es **qué parte cuenta como largo plazo**, que paga menos, y cuál como corto plazo, que paga como tu sueldo.

Hay tres casos:

- **Futuros regulados y opciones sobre un índice amplio** (como el S&P 500): son contratos de la *sección 1256*. El 60 % de la ganancia es de largo plazo y el 40 %, de corto plazo, aunque los hayas tenido un solo día.
- **Opciones sobre acciones compradas y cerradas en un año o menos:** todo corto plazo.
- **Opciones sobre acciones compradas y vendidas pasado un año:** largo plazo.

Si **vendes (lanzas)** una opción y cobras la prima, la ganancia es siempre de corto plazo.

Esta calculadora es solo para Estados Unidos. Para ver cómo tributan las acciones, usa la de [ganancias de capital](https://skilio.com/calculadoras/ganancias-capital-estados-unidos/).

## Cómo usar la calculadora

1. **Tipo de contrato:** futuros o índices (60/40), opción sobre acciones a corto plazo o a largo plazo.
2. **Cobrado y pagado por contrato:** en dólares. En una opción sobre acciones, la prima se multiplica por 100; en un futuro, usa el valor en dólares del contrato.
3. **Contratos:** cuántos has cerrado.
4. **Otros ingresos y estado civil:** tu sueldo y demás ingresos del año, sin esta operación.

En **Opciones avanzadas** puedes poner las comisiones, el impuesto aproximado de tu estado y cambiar la deducción estándar.

## La regla 60/40 de la sección 1256

Según la [Publication 550 del IRS](https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p550.pdf), los contratos de la sección 1256 que sigues teniendo el último día hábil del año se tratan como vendidos a su valor de mercado. Cuando los cierras, la ganancia o la pérdida se reparte siempre igual:

```
Largo plazo = 60 % × ganancia
Corto plazo = 40 % × ganancia
Impuesto = tramos ordinarios sobre el corto + 0, 15 o 20 % sobre el largo
```

El largo plazo paga un 0 %, 15 % o 20 % según tu ingreso gravable; el corto plazo, del 10 % al 37 %. Los límites de 2026 vienen del [Rev. Proc. 2025-32](https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf).

| Tipo | Soltero | Casados declarando juntos | Cabeza de familia |
| --- | --- | --- | --- |
| 0 % | hasta $49,450 | hasta $98,900 | hasta $66,200 |
| 15 % | hasta $545,500 | hasta $613,700 | hasta $579,600 |
| 20 % | más | más | más |

## Opciones sobre acciones

Las opciones sobre acciones concretas no son contratos de la sección 1256. Si compras una opción y la vendes o expira, la ganancia o la pérdida es de largo plazo solo si la tuviste **más de un año**; casi siempre es de corto plazo. Si vendes una opción y expira sin ejercerse, el dinero cobrado es ganancia de corto plazo. Si te la ejercen, la prima se suma al precio de la acción y el plazo depende de cuánto tiempo tuviste las acciones.

## Ejemplo: $5,000 de ganancia con futuros

Una persona soltera tiene $60,000 de otros ingresos. Cierra 10 contratos: cobra $900 y paga $400 por cada uno.

| Paso | Importe |
| --- | --- |
| Ganancia ($500 × 10 contratos) | $5,000.00 |
| Parte a largo plazo (60 %) | $3,000.00 |
| Parte a corto plazo (40 %) | $2,000.00 |
| Ingreso gravable sin la operación ($60,000 − $16,100) | $43,900.00 |
| **Impuesto federal** | **$240.00** |
| Ganancia neta tras impuestos | $4,760.00 |

El largo plazo cae en el 0 % y solo el corto plazo paga: $2,000 al 12 %. Si todo fuera de corto plazo, el impuesto sería de $600.

Otros casos, sin impuesto estatal:

| Situación | Ganancia | Impuesto federal | NIIT |
| --- | --- | --- | --- |
| Opción sobre acciones a corto plazo, $60,000 de ingresos | $5,000.00 | $600.00 | $0.00 |
| Opción comprada más de un año, $60,000 de ingresos | $5,000.00 | $0.00 | $0.00 |
| Futuros, $300,000 de ingresos | $150,000.00 | $34,500.00 | $5,700.00 |

## El NIIT y las comisiones

Con ingresos altos se suma el [net investment income tax](https://skilio.com/calculadoras/niit-impuesto-inversion-neta-estados-unidos/), un 3.8 % extra. Se aplica por encima de $200,000 de ingresos ($250,000 casados juntos), sobre lo menor entre la ganancia y lo que pasas del límite. Las comisiones restan de la ganancia.

## Cuando pierdes

Una pérdida neta del año resta hasta **$3,000** de tus otros ingresos y lo que sobra pasa al año siguiente. Por ejemplo, con $8,000 de pérdida restas $3,000 y te guardas $5,000. Con un sueldo de $60,000 te ahorras $360. En contratos de la sección 1256 también puedes elegir llevar la pérdida a los 3 años anteriores. Más sobre pérdidas en [compensar pérdidas](https://skilio.com/calculadoras/compensar-perdidas-venta-acciones-impuesto-estados-unidos/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Cómo tributan los futuros en Estados Unidos?

Un 60 % de la ganancia como largo plazo y un 40 % como corto plazo, sin importar cuánto tiempo los tuviste. Es la regla de la sección 1256. Se declara en el formulario 6781.

### ¿Las opciones sobre acciones tienen regla 60/40?

No. Se tratan como corto o largo plazo según cuánto las tuviste, y lo cobrado al vender una opción es siempre corto plazo. La regla 60/40 es para futuros regulados y opciones sobre índices amplios.

### ¿Qué pasa con los contratos abiertos a fin de año?

Los de la sección 1256 se valoran como si los vendieras el último día hábil del año. Tributas por esa ganancia aunque no hayas cerrado el contrato.

### ¿Soy trader profesional o inversor?

Depende de tu actividad. Esta calculadora supone que eres inversor. Si operas como negocio, el IRS puede tratarte distinto: consulta su guía para traders o a un profesional.

### ¿Cuenta el day trading?

Las ganancias cuentan igual, pero si operas mucho hay reglas de la cuenta de margen. Míralas en la [regla PDT](https://skilio.com/calculadoras/pdt-regla-day-trading-estados-unidos/).

### ¿Esta calculadora da el impuesto exacto?

Es una estimación federal. No cuenta wash sales ni straddles, otras ganancias del año ni créditos. Tu estado puede sumar su propio impuesto: ponlo en las opciones avanzadas.

## Fuentes

- Publication 550 del IRS: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p550.pdf