# Calculadora del impuesto de sucesiones en Madrid: cuánto pagas

> Calcula el impuesto de sucesiones en Madrid: bonificación del 99 % para hijos y cónyuge, 50 % para hermanos y sobrinos, vivienda y seguro de vida.

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- Solo España.

## En resumen

- Un hijo de 30 años que hereda 400.000 €, con 150.000 € en la vivienda habitual del fallecido, paga 454,86 € de sucesiones en Madrid.
- En Madrid, hijos, cónyuge y padres tienen una bonificación del 99 % de la cuota; hermanos, tíos y sobrinos, del 50 %.
- Un sobrino que hereda 150.000 € paga 15.685,35 € en Madrid: solo 8.000 € de reducción, cuota multiplicada por 1,5882 y la mitad bonificada.
- Sin parentesco, heredar 100.000 € cuesta 24.814,06 € en Madrid: no hay reducción ni bonificación y la cuota se multiplica por 2.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Valor de lo que heredas: 400.000 €
- De eso, tu parte de la vivienda habitual del fallecido: 150.000 €
- Qué eras de la persona fallecida: Hijo o hija
- Tu edad: 30 años
- Tu patrimonio antes de heredar: 50.000 €
- Seguro de vida que cobras por el fallecimiento: 0 €
- Tu discapacidad: No
- De eso, valor de un negocio familiar: 0 €
- Reducción de hijos menores de 21 años (base): 16.000 €
- Más, por cada año que les falte para los 21: 4.000 €
- Tope de la reducción de menores de 21 años: 48.000 €
- Reducción de hijos de 21 años o más, cónyuge y padres: 16.000 €
- Reducción de hermanos, tíos, sobrinos y parientes políticos: 8.000 €
- Reducción por discapacidad del 33 % al 64 %: 55.000 €
- Reducción por discapacidad del 65 % o más: 153.000 €
- Parte de la vivienda que se reduce: 95 %
- Tope de la reducción por vivienda para cada heredero: 123.000 €
- Tope de la reducción por seguro de vida: 9.200 €
- Parte del negocio familiar que se reduce: 99 %
- Bonificación de la cuota (hijos, cónyuge y padres): 99 %
- Bonificación de la cuota (hermanos, tíos, sobrinos y parientes políticos): 50 %

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Impuesto de sucesiones a pagar: 454,86 €
- Te queda de la herencia: 399.545,14 €
- Reducciones aplicadas: 139.000,00 €

## ¿Se paga impuesto de sucesiones en Madrid?

Depende de qué eras de la persona fallecida. Un hijo, un cónyuge o un padre paga muy poco: Madrid perdona el 99 % de la cuota. Un hermano, un sobrino o un suegro sí pagan, porque solo se les perdona la mitad. Y quien no es familiar paga el impuesto entero. La norma es de la Comunidad de Madrid y se aplica cuando la persona fallecida vivía allí, aunque tú vivas en otra comunidad. Esta calculadora es solo para España.

## Qué rebaja Madrid y qué no

El [texto refundido de tributos cedidos de Madrid](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOCM-m-2010-90068) tiene pocas reducciones, pero una bonificación muy fuerte:

- **Reducción por parentesco, pequeña:** 16.000 € para hijos de 21 años o más, cónyuge y padres; 8.000 € para hermanos, tíos, sobrinos y parientes políticos; nada para primos ni para quien no es familiar. Los hijos menores de 21 años suman 4.000 € por cada año que les falte, hasta 48.000 €.
- **Bonificación del 99 %** de la cuota para hijos, nietos, cónyuge, pareja de hecho inscrita, padres y abuelos. De cada 100 € de impuesto, pagas 1 €.
- **Bonificación del 50 %** para hermanos, tíos, sobrinos, suegros, yernos y nueras. De cada 100 €, pagas 50 €.
- **Vivienda habitual del fallecido:** se reduce el 95 % de su valor, con un tope de 123.000 € por heredero.
- **Seguro de vida:** 100 % de lo que cobras, hasta 9.200 €, si eres cónyuge, hijo, nieto, padre o abuelo del asegurado.
- **Discapacidad:** 55.000 € desde el 33 % y 153.000 € desde el 65 %, además de la reducción por parentesco.
- **Negocio familiar:** 99 % de su valor si cumples los requisitos de la ley.

## Cómo usar la calculadora

Escribe el valor de lo que heredas (ya sin deudas ni gastos del entierro), cuánto de eso es la vivienda habitual del fallecido, qué eras y tu edad, y tu patrimonio antes de heredar. En opciones avanzadas están el seguro de vida, la discapacidad, el negocio familiar y las cifras de la ley, por si Madrid las cambia.

## Cómo se calcula paso a paso

```
base imponible = herencia + seguro de vida
base liquidable = base imponible - reducciones
cuota íntegra = tarifa de Madrid (de 7,65 % a 34 %) sobre la base liquidable
cuota tributaria = cuota íntegra x coeficiente
a pagar = cuota tributaria - bonificación
```

El **coeficiente** depende del grupo y del patrimonio que ya tenías. En los grupos I y II va de 1 a 1,20. En el III, de 1,5882 a 1,9059. En el IV, de 2 a 2,4. Hasta 403.000 € de patrimonio se usa el más bajo. Si pasas por poco de un límite, la ley recorta la subida para que el salto no sea brusco.

## Ejemplo: un hijo hereda 400.000 € con la vivienda

Un hijo de 30 años, con 50.000 € de patrimonio, hereda 400.000 €. Dentro hay 150.000 € de la vivienda habitual del fallecido.

| Paso | Importe |
| --- | --- |
| Lo que hereda | 400.000,00 € |
| Reducción por parentesco | -16.000,00 € |
| Reducción por vivienda (95 % de 150.000 € son 142.500 €, con tope) | -123.000,00 € |
| Base liquidable | 261.000,00 € |
| Cuota según la tarifa | 45.485,98 € |
| Bonificación del 99 % | -45.031,12 € |
| Impuesto a pagar | 454,86 € |

De cada 100 € que hereda, paga unos 0,11 €. Sin la bonificación serían 45.485,98 €.

## Hermanos, sobrinos y otros: la bonificación del 50 %

Un sobrino que hereda 150.000 € solo tiene 8.000 € de reducción. La base es de 142.000 €, la cuota de la tarifa es de 19.752,36 € y se multiplica por 1,5882: sale una cuota de 31.370,70 €. Madrid perdona la mitad y el sobrino paga **15.685,35 €**.

Dos detalles importantes:

- La bonificación del 50 % solo cubre los bienes que declares completos y a tiempo. Lo que se descubra después, paga sin bonificar.
- Sin parentesco, heredar 100.000 € cuesta 24.814,06 €: no hay reducción, no hay bonificación y la cuota se multiplica por 2.

## Vivienda, seguro de vida, discapacidad y negocio familiar

**Vivienda.** Solo la reducen cónyuge, hijos, nietos, padres y abuelos. También un hermano, tío, sobrino o primo de 65 años o más que viviera con el fallecido los 2 años anteriores a su muerte. Tienes que conservarla 5 años; si la vendes antes, pagas la diferencia de impuesto con intereses en 30 días hábiles.

**Seguro de vida.** El dinero que cobras se suma a la herencia y paga este impuesto, no el IRPF. Con 100.000 € de seguro, un hijo se reduce 9.200 € y el resto tributa.

**Discapacidad.** Se suma a la reducción por parentesco. Con un grado del 65 %, un hijo que hereda 300.000 € tiene 169.000 € de reducción y paga 176,95 €.

**Negocio familiar.** La Ley 3/2026 de Apoyo a la Empresa Familiar cambió el [artículo 22 del texto refundido](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOCM-m-2010-90068#a22) desde el 1 de julio de 2026. Exige que el fallecido ejerciera la actividad de forma habitual y mantener lo heredado 5 años.

## Plazo y cómo se presenta

Tienes 6 meses desde el fallecimiento para presentar la autoliquidación en la Comunidad de Madrid. Puedes pedir 6 meses más dentro de los 5 primeros, pero entonces pagas intereses de demora por el tiempo extra. Lo dice el [Reglamento del impuesto](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1991-27678), artículos 67 y 68. Hay que presentarla aunque salga 0 €, para que se apliquen las reducciones.

Si la herencia incluye una casa, la [plusvalía municipal](https://skilio.com/calculadoras/plusvalia-municipal-espana/) es otro impuesto distinto, que paga quien hereda al ayuntamiento. Si la persona fallecida dejó el usufructo de un bien a alguien, mira cómo se valora en la [calculadora de usufructo](https://skilio.com/calculadoras/usufructo-espana/). Para ver cómo se reparten los bienes entre los herederos, usa el [reparto de herencia](https://skilio.com/calculadoras/reparto-herencia-espana/). Y el [impuesto sobre el patrimonio](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-patrimonio/) es otro tributo aparte. Para comparar con otras comunidades, está la [calculadora general de sucesiones](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-sucesiones/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Por qué un sobrino paga tanto más que un hijo en Madrid?

Porque casi no tiene reducción (8.000 €), la cuota se multiplica por 1,5882 y la bonificación es del 50 %, no del 99 %. Con 150.000 €, el sobrino paga 15.685,35 € y un hijo, 182,56 €.

### ¿Tengo que presentar el impuesto si me sale 0 €?

Sí. Las reducciones y la bonificación se aplican al presentar la autoliquidación. Si no la presentas en plazo, puedes perderlas o pagar recargos.

### ¿Qué pasa si vendo la casa heredada antes de 5 años?

Pierdes la reducción del 95 % por vivienda. Tienes que avisar a la Comunidad de Madrid y pagar lo que habías dejado de pagar, más intereses, en 30 días hábiles.

### ¿Cuenta el patrimonio que ya tengo?

Sí, solo en el coeficiente que multiplica la cuota. Hasta 403.000 € de patrimonio, el coeficiente es el más bajo. Para un hijo con bonificación del 99 %, el cambio es de pocos euros.

### ¿Se aplica la norma de Madrid si yo vivo en otra comunidad?

Se aplica si la persona fallecida vivió en Madrid la mayor parte de los 5 últimos años. Tu residencia no cuenta.

### ¿Lo que pagaré en Madrid será justo esta cifra?

Es una estimación con las reglas de Madrid. En inmuebles cuenta el valor de referencia del Catastro si es mayor, y Hacienda puede comprobar los valores.

## Fuentes

- Texto refundido de tributos cedidos de Madrid — Boletín Oficial del Estado (BOE): https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOCM-m-2010-90068