# Impuestos del trader en Estados Unidos: inversor o profesional

> Compara el impuesto federal del IRS como inversor, trader sin elección o con elección 475(f): gastos, límite de $3,000 y lo que te queda.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/impuesto-trader-ocasional-vs-profesional-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Un soltero con $60,000 de sueldo que gana $25,000 operando y gasta $3,000 paga $4,850.00 de impuesto federal como inversor y $4,190.00 como trader.
- Como inversor, los gastos de operar no se restan; como trader, sí: en este ejemplo te quedan $17,150.00 frente a $17,810.00.
- Sin elección, una pérdida de capital solo resta $3,000 al año; con la elección 475(f), la pérdida es ordinaria y se resta entera.
- Para el IRS, trader es quien opera de forma sustancial, continua y regular para sacar provecho de precios a corto plazo; llamarte «day trader» no basta.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- ¿Cómo te fue operando este año?: Gané
- Resultado neto de operar: $25,000
- Gastos de operar: $3,000
- Tus otros ingresos del año: $60,000
- Estado civil para declarar: Soltero (single)
- Parte de la ganancia a largo plazo (más de un año): 0 %
- Impuesto de tu estado sobre la ganancia: 0 %
- Deducción estándar (soltero): $16,100

Según el modo que elijas, también:

- Deducción estándar (casados juntos): $32,200
- Deducción estándar (cabeza de familia): $24,150

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Te queda como inversor: $17,150.00
- Te queda como trader sin elección: $17,810.00
- Te queda como trader con elección 475(f): $17,810.00

## Quién cuenta como trader para el IRS

En Estados Unidos, **casi todos los que operan en bolsa son inversores** para el IRS. Solo se considera **trader** a quien tiene un negocio de comprar y vender valores para beneficiarse de los movimientos de precio a corto plazo, no de dividendos, intereses ni de la subida a largo plazo.

La [Publicación 550 del IRS](https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p550.pdf) pide que la actividad sea **sustancial** y se haga con **continuidad y regularidad**. Mira cuánto tiempo mantienes las posiciones, cuántas operaciones haces al año, cuánto dinero mueves, cuánto tiempo le dedicas y si vives de ello. Si no se cumple, eres inversor, aunque te llames «day trader».

Ser trader no se elige: depende de los hechos. Lo que sí se elige es la **elección 475(f)**.

## Los tres casos que compara la calculadora

1. **Inversor.** Tus ganancias y pérdidas son de capital. Los gastos de operar (plataforma, datos, equipo) no se deducen. Las pérdidas restan como máximo $3,000 al año de tus otros ingresos.
2. **Trader sin elección.** Las ganancias y pérdidas siguen siendo de capital y con el mismo límite de $3,000. La diferencia: tus gastos del negocio de trading se restan en el Schedule C.
3. **Trader con la elección 475(f).** Todas las ganancias y pérdidas pasan a ser **ordinarias** y se declaran en el formulario 4797. No hay límite de $3,000 para las pérdidas, pero tampoco tipos reducidos de largo plazo. Los gastos también se restan.

En los tres casos, las ganancias de trading **no pagan impuesto de trabajo por cuenta propia** (Seguridad Social y Medicare del autónomo), según la Publicación 550. Las comisiones no se restan aparte: ya van dentro del resultado de cada operación.

## Cómo usar la calculadora

1. Elige si **ganaste o perdiste** y escribe el resultado neto del año.
2. Escribe tus **gastos de operar**.
3. Escribe tus **otros ingresos** (sueldo y demás, sin el trading) y tu estado civil.

En **Opciones avanzadas** puedes poner qué parte de la ganancia fue a largo plazo (más de un año), el impuesto aproximado de tu estado y la deducción estándar.

## Fórmula del impuesto

```
Impuesto del trading = impuesto con el trading − impuesto sin el trading
Te queda = resultado − gastos − impuesto
```

El impuesto usa los tramos de 2026 del IRS ([Rev. Proc. 2025-32](https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf)), del 10 % al 37 %, con la deducción estándar de $16,100 para un soltero. La parte a largo plazo, solo para inversor y trader sin elección, paga 0 %, 15 % o 20 %: el 0 % llega hasta $49,450 de ingreso gravable en el caso de un soltero.

## Ejemplo: $25,000 de ganancia con un sueldo de $60,000

Una persona soltera gana $60,000 al año. Opera a corto plazo, gana $25,000 y tiene $3,000 de gastos.

| Caso | Impuesto federal | Te queda |
| --- | --- | --- |
| Inversor | $4,850.00 | $17,150.00 |
| Trader sin elección | $4,190.00 | $17,810.00 |
| Trader con elección 475(f) | $4,190.00 | $17,810.00 |

El inversor paga $660.00 más porque no resta los $3,000 de gastos, que le cuestan un 22 % cada uno en el tramo más alto que toca. Si toda la ganancia hubiera sido a largo plazo, el inversor pagaría $2,917.50 y el trader sin elección $2,107.50, mientras que con la elección 475(f) no hay largo plazo y pagaría $4,190.00.

Ahora una pérdida de $20,000 con los mismos $3,000 de gastos:

| Caso | Impuesto federal | Te queda |
| --- | --- | --- |
| Inversor | −$360.00 | −$22,640.00 |
| Trader sin elección | −$720.00 | −$22,280.00 |
| Trader con elección 475(f) | −$2,760.00 | −$20,240.00 |

El signo negativo del impuesto significa ahorro. Sin elección, de la pérdida solo restan $3,000 este año y pasan $17,000.00 al siguiente. Con la elección, la pérdida se resta entera.

## Cómo se hace la elección 475(f)

Para que valga en un año, debes presentar una declaración escrita a más tardar en la **fecha de vencimiento de la declaración del año anterior**, sin contar prórrogas. Para 2026, ese plazo ya pasó; para el año siguiente, consulta la fecha exacta en IRS.gov. Una vez hecha, se aplica a todos los años siguientes salvo que el IRS permita revocarla, y suele implicar el formulario 3115. Un preparador de impuestos puede explicarte tu caso.

## Qué no incluye

- El net investment income tax del 3.8 %, que puede aplicar con ingresos altos: mira el [NIIT](https://skilio.com/calculadoras/niit-impuesto-inversion-neta-estados-unidos/).
- El impuesto mínimo alternativo, la deducción detallada y los créditos.
- Pérdidas que superen tus ingresos y pasen a otros años.
- La regla de las ventas con pérdida y recompra, y las reglas especiales de forex y futuros: para forex, mira [ganancias de forex](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-ganancias-forex-cfd-estados-unidos/).

Es una **estimación** para orientarte. Tu declaración real puede salir distinta.

## Preguntas frecuentes

### ¿Puedo ser trader solo por operar todos los días?
No automáticamente. El IRS mira la frecuencia, el importe, el tiempo que dedicas y si buscas vivir de ello. Operar todos los días es una señal, pero no basta por sí sola.

### ¿Los gastos de mi plataforma y mis datos se pueden restar?
Si eres inversor, no. Si tienes un negocio de trading, sí: se restan en el Schedule C, y la calculadora los resta del ingreso en esos dos casos.

### ¿Qué pasa si pierdo más de $3,000?
Sin la elección 475(f), restas $3,000 al año de tus otros ingresos y el resto pasa al año siguiente. Con la elección, restas toda la pérdida ordinaria. Para más detalle, mira [compensar pérdidas](https://skilio.com/calculadoras/compensar-perdidas-venta-acciones-impuesto-estados-unidos/).

### ¿Tengo que pagar impuesto de autónomo por mis ganancias de trading?
No, según la Publicación 550: las ganancias y pérdidas de vender valores como trader no pagan impuesto de trabajo por cuenta propia, con o sin elección. Si además tienes otro negocio, mira el [impuesto del autónomo](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-autonomo-estados-unidos/).

### ¿Puedo hacer la elección 475(f) ahora para este año?
No para 2026: el plazo era la fecha de vencimiento de la declaración del año anterior. Sí puedes prepararla para el siguiente año.

### ¿Esta calculadora sirve fuera de Estados Unidos?
No. Solo calcula el impuesto federal del IRS, con un porcentaje opcional para tu estado.

## Fuentes

- Publicación 550 del IRS: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p550.pdf