# Calculadora de impuestos de criptomonedas en EE. UU. con varias compras

> Calcula el impuesto federal de EE. UU. si compraste cripto en varias veces y vendes una parte: lotes, corto y largo plazo, FIFO y NIIT.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/impuestos-cripto-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Un soltero con $60,000 de sueldo que compró 0.5 de cripto a $20,000 y 0.4 a $40,000, y vende 0.6 a $50,000 con las más antiguas primero (FIFO), gana $15,975.00 y paga $1,683.15 de impuesto federal.
- Si vende primero las de mayor costo, la ganancia baja a $9,972.00 y el impuesto a $1,140.90.
- Es largo plazo desde 366 días: con 365 días, $1,000 de ganancia pagan $120.00; con 366, $0.00.
- Si el total de la venta es una pérdida, restas hasta $3,000 al año de tus otros ingresos.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Tus compras de cripto:

  | Cantidad | Precio por unidad | Comisión | Días que la tienes |
  | --- | --- | --- | --- |
  | 0.5 | $20,000 | $20 | 800 |
  | 0.4 | $40,000 | $20 | 200 |

- Cantidad que vendes: 0.6
- Precio de venta por unidad: $50,000
- ¿Qué compras se venden primero?: Las más antiguas (FIFO)
- Tus otros ingresos del año: $60,000
- Estado civil para declarar: Soltero (single)
- Comisión total de la venta: $0
- Impuesto de tu estado sobre la ganancia: 0 %
- Deducción estándar (soltero): $16,100

Según el modo que elijas, también:

- Deducción estándar (casados juntos): $32,200
- Deducción estándar (cabeza de familia): $24,150

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Impuesto por la venta: $1,683.15
- Ganancia: $15,975.00
- Te queda de la venta: $28,316.85

## Cómo se calculan los impuestos de cripto si compraste en varias veces

Pagas impuesto federal por la **ganancia** de lo que vendes, no por lo que sigues guardando. Si compraste en varias veces y a distintos precios, antes hay que decidir **qué compras vendes**. Cada compra es un **lote** con su propio costo y su propio plazo.

Esta calculadora es **solo para Estados Unidos**. Para el IRS, la cripto es propiedad, no moneda: vender, cambiar por otra cripto o pagar con ella genera ganancia o pérdida de capital. Lo explica la página del IRS sobre [activos digitales](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/virtual-currencies).

## Corto y largo plazo

El plazo se mide por lote:

- **Largo plazo (más de un año):** la ganancia paga 0 %, 15 % o 20 % según tus ingresos.
- **Corto plazo (un año o menos):** paga como tu sueldo, del 10 % al 37 %.

La calculadora cuenta largo plazo desde 366 días. Las ganancias y pérdidas cortas y largas se compensan entre sí antes de calcular el impuesto.

## Cómo usar la calculadora

1. **Tus compras:** una fila por compra, con cantidad, precio por unidad, comisión total y días que llevas con ella.
2. **Cantidad que vendes** y **precio de venta** por unidad.
3. **Qué compras se venden primero:** las más antiguas (FIFO) o las de mayor costo.
4. **Tus otros ingresos** y tu **estado civil** para declarar.

En **Opciones avanzadas** pones la comisión de la venta, el impuesto aproximado de tu estado y la deducción estándar.

## Fórmula

```
Costo por unidad = (cantidad × precio + comisión) / cantidad
Ganancia de un lote = unidades vendidas × precio de venta − comisión de venta − costo de esas unidades
Impuesto = impuesto con la ganancia − impuesto sin ella
NIIT = 3.8 % × lo menor entre la ganancia y lo que tus ingresos pasan de $200,000
```

Los límites de 2026 vienen del [Rev. Proc. 2025-32](https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf):

| Tipo | Soltero | Casados juntos | Cabeza de familia |
| --- | --- | --- | --- |
| 0 % | hasta $49,450 | hasta $98,900 | hasta $66,200 |
| 15 % | hasta $545,500 | hasta $613,700 | hasta $579,600 |
| 20 % | más | más | más |

El net investment income tax (NIIT) suma un 3.8 % a quien pasa de $200,000 de ingresos ($250,000 casados juntos), según el IRS en [ganancias y pérdidas de capital](https://www.irs.gov/taxtopics/tc409).

## Ejemplo: dos compras y una venta parcial

Una persona soltera gana $60,000 al año. Compró 0.5 de cripto a $20,000 (comisión $20.00, hace 800 días) y 0.4 a $40,000 (comisión $20.00, hace 200 días). Ahora vende 0.6 a $50,000.

**Con las más antiguas primero (FIFO):** vende las 0.5 de la primera compra y 0.1 de la segunda.

| Paso | Importe |
| --- | --- |
| Ganancia a largo plazo | $14,980.00 |
| Ganancia a corto plazo | $995.00 |
| Ganancia total | $15,975.00 |
| Parte al 0 % | $4,555.00 |
| Parte al 15 % | $10,425.00 |
| **Impuesto federal** | **$1,683.15** |
| Te queda de la venta | $28,316.85 |

## FIFO o mayor costo

Si vende primero las compras de **mayor costo**, usa las 0.4 de $40,000 y 0.2 de la primera. La ganancia es $9,972.00 (corta $3,980.00, larga $5,992.00) y el impuesto baja a **$1,140.90**: $542.25 menos que con FIFO.

Una venta no cambia lo que acabas teniendo, pero sí el costo que cuentas y el plazo. Si dejas de usar FIFO, guarda registro de qué compras vendes. Revisa cómo informa tu plataforma el costo, y consulta las instrucciones del IRS.

## El día 366 importa

Con una sola compra de 1 unidad a $1,000 vendida a $2,000, para un soltero con $60,000 de sueldo:

| Días con ella | Plazo | Impuesto federal |
| --- | --- | --- |
| 365 | Corto | $120.00 |
| 366 | Largo | $0.00 |

## Ingresos altos y pérdidas

Con $300,000 de sueldo, la venta de 0.6 a $50,000 del ejemplo de FIFO (ganancia de $15,975.00) paga $2,595.25 de impuesto federal y $607.05 de NIIT (3.8 % de esa ganancia).

Si vendes con pérdida, restas hasta **$3,000** al año de tus otros ingresos y el resto pasa a los años siguientes. Con la venta a $20,000 por unidad pierdes $2,025.00 y te ahorras $243.00.

Para ver cómo encaja esto en tu declaración, mira [ganancias de capital](https://skilio.com/calculadoras/ganancias-capital-estados-unidos/) y cómo [compensar pérdidas](https://skilio.com/calculadoras/compensar-perdidas-venta-acciones-impuesto-estados-unidos/). Si tienes una sola compra o cripto recibida como pago, usa el [impuesto de cripto en Estados Unidos](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-cripto-estados-unidos/). Para el recargo, mira el [NIIT](https://skilio.com/calculadoras/niit-impuesto-inversion-neta-estados-unidos/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Qué pasa si compré la misma cripto a precios distintos?

Cada compra es un lote con su costo. Al vender una parte, hay que saber de qué lotes salen las unidades. Esta calculadora compara dos formas: las más antiguas o las de mayor costo.

### ¿Comprar más cripto cambia lo que pago por vender?

No cambia el impuesto de las ventas pasadas, pero sí qué lotes quedan. Tu costo total se reparte entre más unidades.

### ¿Cuántos días necesito para el largo plazo?

Más de un año. La calculadora lo cuenta desde 366 días, que es una aproximación segura.

### ¿Cómo entran las comisiones en el costo de mis lotes del IRS?

La comisión de compra suma al costo y la de venta resta de lo que recibes.

### ¿Esto es mi declaración?

Es una estimación para planificar. No cuenta otras ganancias o pérdidas del año ni créditos. Para declarar, usa los formularios oficiales del IRS.

## Fuentes

- Activos digitales — IRS: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/virtual-currencies