# Calculadora de IRPF de criptomonedas en España: ganancia y cuota

> Calcula el IRPF de tus criptomonedas en España: ganancia o pérdida con el método FIFO, compensación de pérdidas y cuota con la escala del ahorro.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/irpf-criptomonedas-espana/
- Solo España.

## En resumen

- Si compras 0,5 unidades por 15.000 € y 0,3 por 12.000 € y vendes 0,6 por 27.000 €, el coste FIFO es de 19.000 € y con 30 € de comisión ganas 7.970 €.
- Esa ganancia de 7.970 € paga 1.553,70 € de IRPF en España: un tipo medio del 19,5 %, y te quedan 6.416,30 € limpios.
- La escala del ahorro es del 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % después.
- Solo vale para España. Si vendes con pérdida no pagas, y esa pérdida se resta de ganancias del mismo año o de los 4 siguientes.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Compras:

  | Cantidad comprada | Euros pagados (con comisión) |
  | --- | --- |
  | 0,5 | 15.000 € |
  | 0,3 | 12.000 € |

- Cantidad que vendes: 0,6
- Euros que recibes: 27.000 €
- Comisiones de la venta: 30 €
- Otras ganancias (+) o pérdidas (−) del año: 0 €
- Pérdidas de los 4 años anteriores sin compensar: 0 €
- Intereses y dividendos del año: 0 €

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Ganancia o pérdida: 7.970,00 €
- IRPF a pagar: 1.553,70 €

## ¿Cómo tributan las criptomonedas en España?

**Vender o cambiar una criptomoneda genera una ganancia o pérdida patrimonial en el IRPF** (el impuesto sobre la renta de las personas físicas). Esa ganancia es la diferencia entre lo que recibes y lo que te costó, con las comisiones incluidas. Se suma a la base del ahorro, que tiene su propia escala. Esta calculadora es solo para España: otros países usan otras reglas.

Comprar y guardar no paga nada. Pagas cuando vendes por euros, cuando cambias una cripto por otra o cuando pagas algo con ellas. En cada caso, lo que recibes se mide en euros en ese momento.

## ¿Cómo se calcula la ganancia con FIFO?

**FIFO significa «el primero que entra es el primero que sale»**: cuando vendes, se entiende que vendes primero las unidades que compraste antes. La [Ley 35/2006 del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764) lo fija en su artículo 37.2 para bienes homogéneos, es decir, iguales entre sí, como las unidades de una misma criptomoneda.

```
ganancia = (euros recibidos − comisiones de venta) − coste FIFO
coste FIFO = coste de las unidades más antiguas hasta llegar a la cantidad vendida
```

Si una compra se vende solo en parte, se toma la parte proporcional de su coste. Las comisiones de compra suman al coste (artículo 35) y las de venta restan al importe recibido.

## La escala del ahorro

**La ganancia tributa en la base del ahorro, con una escala por tramos** (artículos 66 y 76 de la misma ley, vigentes desde 2025). Cada tramo paga su porcentaje, no toda la ganancia:

| Parte de la base | Tipo |
| --- | --- |
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |

Si el mismo año tienes intereses o dividendos, ocupan antes los primeros tramos. Por eso la calculadora tiene un campo avanzado para ellos.

## Cómo usar la calculadora

1. En **Compras**, escribe cada compra: cantidad y euros pagados, con la comisión. La primera fila es la más antigua.
2. En **Tu venta**, la cantidad que vendes y los euros que recibes.
3. Si quieres, abre **Opciones avanzadas**: comisión de venta, otras ganancias o pérdidas del año, pérdidas de años anteriores e intereses o dividendos.

Verás la ganancia, el IRPF, el tipo medio, qué compras se han vendido y cuántas unidades conservas.

## Ejemplo

Compras 0,5 unidades por 15.000 € y otras 0,3 por 12.000 €. Vendes 0,6 por 27.000 € con 30 € de comisión.

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Coste de 0,5 unidades de la primera compra | 15.000,00 € |
| Coste de 0,1 unidades de la segunda (12.000 × 0,1 ÷ 0,3) | 4.000,00 € |
| Coste FIFO total | 19.000,00 € |
| Venta tras comisiones | 26.970,00 € |
| Ganancia | 7.970,00 € |
| IRPF: 6.000 × 19 % + 1.970 × 21 % | 1.553,70 € |
| Ganancia que te queda | 6.416,30 € |

Conservas 0,2 unidades, con un coste de 8.000 €. De cada 100 euros ganados, unos 19,5 van a Hacienda.

## Qué pasa si vendes con pérdida

**Una pérdida no paga IRPF y se puede restar.** Primero se resta de las ganancias del mismo año. Si sobra, se puede restar de las ganancias de los 4 años siguientes (artículo 49). Con 10.000 € de ganancia y 4.000 € de pérdidas anteriores, solo tributan 6.000 € y la cuota es de 1.140 €.

> La calculadora es una estimación. No aplica el mínimo personal ni el límite del 25 % de compensación cruzada con rendimientos del ahorro. Para presentar la renta, contrasta con el borrador de la Agencia Tributaria.

## Preguntas frecuentes

### ¿Pago impuestos si solo compro y guardo criptomonedas?
No. El IRPF aparece al vender, cambiar por otra cripto o pagar con ellas. Mientras no hay venta, no hay ganancia que declarar.

### Si cambio bitcoin por otra cripto sin pasar por euros, ¿qué ganancia declaro?
Sí. Se mide en euros lo que recibes en ese momento y se calcula la ganancia como en una venta. Escribe el valor en euros de lo recibido en «Euros que recibes».

### ¿Qué comisiones puedo sumar al coste?
Las que pagaste al comprar suman al coste de esa compra, y las de la venta restan al importe recibido. Ponlas en la fila de la compra y en el campo avanzado de comisión de venta.

### ¿Cuántos años puedo compensar una pérdida?
Cuatro años desde el de la pérdida. Si ya tienes pérdidas de años anteriores, ponlas en el campo avanzado y verás cómo baja la base.

### ¿Sirve para declarar criptomonedas si vivo fuera de España?
No. Usa las normas del IRPF español y la escala estatal más la autonómica supletoria. Si resides en otro país, mira la normativa propia.

## Fuentes

- Ley 35/2006 del IRPF — Boletín Oficial del Estado (BOE): https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764