# Calculadora de IRPF de ETF extranjeros: ganancia al vender en España

> Calcula la ganancia y el IRPF al vender un ETF extranjero en España: método FIFO, comisiones, escala del ahorro y pérdidas sin traspaso.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/irpf-etf-extranjeros-no-traspasables-ganancia-espana/
- Solo España.

## En resumen

- Con 120 participaciones compradas por 9.802,40 € y vendidas por 12.597,00 €, la ganancia es de 2.794,60 € y el IRPF sale a 530,97 €.
- Un ETF extranjero cotizado no admite traspaso: pagas el IRPF en cada venta, al 19 % hasta 6.000 € de base del ahorro.
- La escala del ahorro es del 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima.
- Si vendes con pérdida y recompras el mismo ETF en 2 meses, la pérdida no cuenta hasta que vendas lo que te quede.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Tus compras del ETF (de la más antigua a la más reciente):

  | Participaciones | Precio por participación (€) | Comisión (€) |
  | --- | --- | --- |
  | 100 | 80 € | 2 € |
  | 50 | 90 € | 1 € |

- Participaciones que vendes: 120 participaciones
- Precio de venta por participación: 105 €
- Comisión y gastos de la venta: 3 €
- Intereses y dividendos del año: 0 €
- Pérdidas de años anteriores por compensar: 0 €

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- IRPF de la venta: 530,97 €
- Ganancia: 2.794,60 €
- Dinero tras impuestos: 12.066,03 €

## ¿Cuánto IRPF pago al vender un ETF extranjero?

Pagas entre el 19 % y el 30 % de la ganancia, y lo pagas en la renta del año de la venta. Un ETF extranjero cotizado no se puede traspasar a otro fondo para aplazar el impuesto. Esta calculadora es solo para residentes en España con régimen común del IRPF.

Con los valores de ejemplo compras 100 participaciones a 80 € y 50 a 90 €, y vendes 120 a 105 €. La ganancia es de 2.794,60 € y el IRPF sale a **530,97 €**. Después de impuestos te quedan 12.066,03 € de la venta y 30 participaciones en cartera.

## Por qué un ETF no se traspasa

En un fondo de inversión, puedes pasar el dinero a otro fondo sin pagar impuestos y la ganancia se aplaza. Es el artículo 94.1.a de la [Ley 35/2006 del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764). Esa misma letra deja fuera los fondos cotizados, que son los ETF. Para ellos no hay aplazamiento: cada venta cuenta.

Esto vale aunque el ETF sea extranjero, como los que cotizan en bolsas de otros países, y aunque el dinero de la venta lo vuelvas a invertir al día siguiente. Si quieres ver el caso de un fondo normal, mira la [calculadora de venta de fondos indexados](https://skilio.com/calculadoras/irpf-venta-fondos-indexados-espana/).

## Cómo se calcula la ganancia

La ganancia es el valor de venta menos el valor de compra (artículos 35 y 37 de la ley).

- Al comprar, suma el precio y las comisiones.
- Al vender, resta del precio las comisiones de la venta.
- Si compraste en varias fechas, se venden primero las más antiguas (artículo 37.2). Puedes ver el método en la [calculadora FIFO de acciones y fondos](https://skilio.com/calculadoras/fifo-venta-acciones-fondos-espana/).
- Las compras en otra divisa se pasan a euros al cambio de cada fecha.

Solo se paga por lo que ganas, no por el dinero que pusiste.

## La escala del ahorro

Los tipos se aplican por tramos: cada tramo paga solo su porcentaje. Los tipos sumados del Estado y de la comunidad autónoma son:

| Base del ahorro | Tipo | Cuota acumulada al llegar al tope |
| --- | --- | --- |
| Hasta 6.000 € | 19 % | 1.140 € |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % | 10.380 € |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % | 44.880 € |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % | 71.880 € |
| Más de 300.000 € | 30 % | — |

Los tipos están en los artículos 66 y 76. Si ya tienes intereses o dividendos ese año, suman en la misma base y empujan la ganancia hacia un tramo más alto. Con 5.000 € de intereses y dividendos, el IRPF del ejemplo sube a 566,87 €. Para ver el conjunto, usa la [calculadora del IRPF del ahorro](https://skilio.com/calculadoras/irpf-base-del-ahorro-espana/).

## Pérdidas y regla de los 2 meses

Si vendes con pérdida no pagas IRPF y la pérdida sirve para compensar:

- Las ganancias de otras ventas del mismo año.
- Hasta el **25 %** de tus intereses y dividendos (artículo 49).
- Lo que sobre, los **4 años siguientes**. Hay más detalle en la [calculadora de compensación de pérdidas](https://skilio.com/calculadoras/compensar-perdidas-ganancias-patrimoniales-irpf/).

Hay una trampa. Si vendes con pérdida y compras el mismo ETF en los **2 meses** anteriores o posteriores, la pérdida no se computa de momento (artículo 33.5.f). Se aplica cuando vendas las participaciones que te queden. La calculadora tiene una casilla avanzada para este caso.

## Cómo usar la calculadora

1. Escribe cada compra: participaciones, precio y comisión, de la más antigua a la más reciente.
2. Escribe cuántas participaciones vendes y a qué precio.
3. En las opciones avanzadas añade la comisión de venta, tus intereses y dividendos, las pérdidas de años anteriores y la recompra.
4. Mira la ganancia, el impuesto y la tabla de qué compras se venden.

## Ejemplo

Compras 100 participaciones a 80,00 € con 2,00 € de comisión y 50 a 90,00 € con 1,00 €. Vendes 120 a 105,00 € con 3,00 € de comisión.

1. Valor de venta: 120 × 105 − 3 = 12.597,00 €.
2. Coste de las 100 primeras: 8.002,00 €. Coste de 20 de las 50 siguientes: 4.501,00 € × 20 / 50 = 1.800,40 €. Total: 9.802,40 €.
3. Ganancia: 12.597,00 − 9.802,40 = 2.794,60 €.
4. IRPF: 2.794,60 × 19 % = 530,97 €. De cada 100 € de ganancia, 19 € van a Hacienda.

## Preguntas frecuentes

### ¿Puedo traspasar un ETF a otro ETF sin pagar impuestos?
No. El aplazamiento por traspaso solo existe para fondos de inversión que no cotizan. En un ETF cotizado, cada venta genera ganancia o pérdida en ese año.

### ¿Pago impuestos si el ETF solo sube y no vendo?
No. Mientras no vendas, no hay ganancia que declarar. Si el ETF reparte dividendos, estos sí tributan cuando los cobras; mira la [calculadora de dividendos extranjeros](https://skilio.com/calculadoras/irpf-dividendos-extranjeros-retencion-espana/).

### ¿Cómo declaro un ETF comprado en otra divisa?
Pasa a euros cada compra y la venta con el cambio de ese día. La diferencia entre cambios forma parte de la ganancia o la pérdida.

### ¿Qué compras se venden primero si tengo varias?
Las más antiguas. Es el criterio FIFO del artículo 37.2: la calculadora lo aplica en el orden de tus filas.

### ¿Qué pasa con las pérdidas si recompro el ETF?
Si recompras en los 2 meses anteriores o posteriores, la pérdida queda en espera. Se integra a medida que vendes las participaciones que siguen en tu cartera.

### ¿Se hace igual la cuenta si vivo en Navarra o el País Vasco con un ETF extranjero?
No. Allí el IRPF es foral, con escala propia para el ahorro. Esta página es para el régimen común.

> Es una estimación educativa, no asesoramiento fiscal. Comprueba tu caso en la [Agencia Tributaria](https://sede.agenciatributaria.gob.es).

## Fuentes

- Ley 35/2006 del IRPF — Boletín Oficial del Estado (BOE): https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764
- Agencia Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es