# Calculadora de futuros y opciones en el IRPF de España

> Calcula el IRPF de tus futuros y opciones en España: ganancia o pérdida, compensación y tramos del ahorro del 19 al 30 %. Gratis y sin registro.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/irpf-futuros-opciones-ganancia-patrimonial-espana/
- Solo España.

## En resumen

- Con los valores de ejemplo, las opciones dan 2.300 € y los futuros 2.000 €; tras 100 € de comisiones la ganancia es de 4.200 € y el IRPF sale a 798 €.
- Eso es un tipo del 19 %: de cada 100 € que ganas con futuros y opciones, 19 € van a Hacienda, y te quedan 3.402 €.
- En España la ganancia de futuros y opciones tributa en la base del ahorro: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima.
- Si el año cierra con pérdida, puedes compensar hasta el 25 % de tus intereses y dividendos; el resto, en los 4 años siguientes.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Opciones compradas: prima que pagaste: 2.000 €
- Opciones compradas: lo que cobraste al cerrarlas: 3.500 €
- Opciones vendidas: prima que cobraste: 1.200 €
- Opciones vendidas: lo que pagaste al cerrarlas: 400 €
- Futuros: liquidaciones a tu favor: 5.000 €
- Futuros: liquidaciones en tu contra: 3.000 €
- Comisiones y gastos de todas las operaciones: 100 €
- Pérdidas pendientes de años anteriores: 0 €
- Intereses y dividendos del año: 0 €

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- IRPF de futuros y opciones: 798,00 €
- Ganancia tras impuestos: 3.402,00 €
- Tipo medio: 19 %

## ¿Cómo tributan los futuros y las opciones en el IRPF?

Tributan como ganancia o pérdida patrimonial en la base del ahorro, con tipos del 19 % al 30 %. Un futuro es un contrato para comprar o vender algo a un precio fijado hoy. Una opción da el derecho, no la obligación, de hacerlo a cambio de una prima. Esta calculadora es solo para residentes en España con régimen común del IRPF.

La ganancia o pérdida se cuenta cuando cierras, liquidas o vence la operación, no mientras sigue abierta (artículos 14 y 33 de la [Ley 35/2006 del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764)). Con los valores de ejemplo, ganas 4.200,00 € y pagas **798,00 €**.

## Cómo se calcula el resultado de cada operación

Siempre es lo que cobras menos lo que pagas, con las comisiones restando.

- **Opción comprada:** lo que cobras al venderla o cerrarla menos la prima que pagaste. Si vence sin valor, pierdes la prima entera.
- **Opción vendida:** la prima que cobraste menos lo que pagas al cerrarla. Si vence sin valor, la prima es toda ganancia.
- **Futuros:** la suma de las liquidaciones diarias o finales. Las que van a tu favor suman y las que van en tu contra restan.
- **Comisiones y gastos:** restan del total.

## Cómo usar la calculadora

1. Escribe la prima pagada y lo cobrado al cerrar tus opciones compradas.
2. Escribe la prima cobrada y lo pagado al cerrar tus opciones vendidas.
3. Escribe las liquidaciones de futuros a tu favor y en tu contra.
4. En las opciones avanzadas añade comisiones, pérdidas de años anteriores y tus intereses y dividendos del año.

## Fórmula

```
ganancia = (cobro − prima pagada) + (prima cobrada − pago al cerrar) + (futuros a favor − futuros en contra) − gastos
IRPF = escala del ahorro de (intereses y dividendos + ganancia) − escala del ahorro de (intereses y dividendos)
```

La escala va por tramos: cada tramo paga solo su porcentaje (artículos 66 y 76 de la ley).

| Base del ahorro | Tipo | Cuota acumulada al llegar al tope |
| --- | --- | --- |
| Hasta 6.000 € | 19 % | 1.140 € |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % | 10.380 € |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % | 44.880 € |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % | 71.880 € |
| Más de 300.000 € | 30 % | — |

## Ejemplo

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Opciones compradas: 3.500 € cobrados − 2.000 € de prima | 1.500,00 € |
| Opciones vendidas: 1.200 € cobrados − 400 € pagados | 800,00 € |
| Futuros: 5.000 € a favor − 3.000 € en contra | 2.000,00 € |
| Comisiones | −100,00 € |
| Resultado de las opciones | 2.300,00 € |
| Ganancia total | 4.200,00 € |
| IRPF: 4.200 € al 19 % | 798,00 € |
| Ganancia tras impuestos | 3.402,00 € |

Si ese mismo año tuvieras 5.000 € de intereses y dividendos, la ganancia entraría en el tramo del 21 %: pagarías 862,00 € (1.000 € al 19 % y 3.200 € al 21 %).

## Pérdidas y compensación

Si el año sale en negativo no pagas IRPF y la pérdida no se desperdicia (artículo 49):

- Compensa primero las ganancias de otras ventas del mismo año.
- Si sobra, compensa hasta el **25 %** de tus intereses y dividendos.
- Lo que quede se usa en los **4 años siguientes**.

Con 2.800 € de pérdida y 4.000 € de intereses, compensas 1.000 € este año y te quedan 1.800,00 € para los años siguientes. Para ver el efecto sobre acciones y fondos usa la [calculadora de compensación de pérdidas](https://skilio.com/calculadoras/compensar-perdidas-venta-acciones-impuesto-espana/).

## Qué no incluye

- Opciones ejercidas con entrega del activo: la prima se suma al valor de ese activo y la ganancia aparece al venderlo.
- Operaciones de cobertura de otro negocio o actividad económica.
- El mínimo personal y familiar y las deducciones. Para el conjunto del ahorro mira la [calculadora de IRPF del ahorro](https://skilio.com/calculadoras/irpf-base-del-ahorro-espana/).
- Los contratos por diferencias, que tienen su [calculadora de CFD](https://skilio.com/calculadoras/irpf-derivados-cfd-espana/).

Son cálculos orientativos, no consejo fiscal. En la [declaración de la renta](https://skilio.com/calculadoras/declaracion-renta-espana/) se revisan los datos fiscales que envía tu entidad.

## Preguntas frecuentes

### ¿Pago impuestos si mis opciones vencen sin valor?
Si las compraste, no pagas: pierdes la prima y esa pérdida se compensa con otras ganancias. Si las vendiste, la prima que cobraste es ganancia y tributa.

### ¿Tengo que declarar un futuro que sigue abierto a final de año?
Mientras no cierres ni liquides, no hay ganancia. Si tu operador liquida diferencias cada día, esas liquidaciones sí cuentan en el año en que se producen.

### ¿Se pueden restar las comisiones?
Sí. Las comisiones y gastos de las operaciones restan del resultado, siempre que puedas justificarlos.

### ¿Cuánto tiempo puedo arrastrar una pérdida?
Cuatro años. Se aplica contra ganancias de la base del ahorro y, si no alcanza, contra hasta el 25 % de intereses y dividendos de cada año.

### ¿Cambia el tipo según la comunidad autónoma?
En las estimaciones usamos la escala común del ahorro, que suma tramo estatal y autonómico. Si vives en País Vasco o Navarra, aplica su norma foral.

## Fuentes

- Ley 35/2006 del IRPF — Boletín Oficial del Estado (BOE): https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764