# Calculadora de IRPF en Gipuzkoa: sueldo neto y retención

> Calcula el IRPF de Gipuzkoa con tu sueldo: cuota foral, sueldo neto al mes, retención de la nómina y comparación con el resto de España.

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## En resumen

- Con 30.000 € brutos al año en 14 pagas, el IRPF de Gipuzkoa sale a 4.495,00 € y te quedan 1.682,50 € netos al mes; en la Comunidad de Madrid pagarías 4.598,02 €.
- La tabla de retenciones de Gipuzkoa no retiene nada hasta 20.000 € brutos al año; con 30.000 € y sin hijos retiene el 15 %, unos 4.500,00 € al año.
- La escala foral va del 23 % al 49 % y a la cuota se le restan 1.615 €; con 60.000 € brutos pagas 13.534,80 € y con 100.000 €, 30.187,56 €.
- Hasta 14.800 € de rendimiento del trabajo se bonifican 8.000 €, y esa ayuda baja hasta 3.000 € desde 23.000 €; con dos ascendientes en casa restas 656 € más.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Sueldo bruto anual: 30.000 €
- ¿En cuántas pagas cobras?: 14 pagas
- Hijos que viven contigo: 0 hijos
- Padres o abuelos que viven contigo: 0 personas
- Tu edad: 35 años
- Tu discapacidad: Ninguna
- Compararlo con la comunidad de régimen común: Comunidad de Madrid

Según el modo que elijas, también:

- De ellos, menores de 6 años: 0 hijos

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Sueldo neto al mes: 1.682,50 €
- IRPF de Gipuzkoa al año: 4.495,00 €
- Pagas menos que en el régimen común: 103,02 €

## ¿Cuánto IRPF se paga en Gipuzkoa?

Con 30.000 € brutos al año en 14 pagas pagas 4.495,00 € de IRPF (el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en Gipuzkoa, el 14,98 % de tu sueldo, y te quedan 1.682,50 € netos al mes. Con otros sueldos, y sin hijos ni deducciones, la cuenta sale así:

| Sueldo bruto | IRPF al año | Tipo medio | Neto al mes |
| --- | --- | --- | --- |
| 20.000 € | 1.393,00 € | 6,97 % | 1.236,22 € |
| 30.000 € | 4.495,00 € | 14,98 % | 1.682,50 € |
| 45.000 € | 8.626,01 € | 19,17 % | 2.389,21 € |
| 60.000 € | 13.534,80 € | 22,56 % | 3.040,37 € |
| 100.000 € | 30.187,56 € | 30,19 % | 4.696,49 € |

El tipo medio es lo que pagas de cada 100 € de sueldo: con 45.000 € brutos, unos 19 € de cada 100. El neto de la última columna ya descuenta también la Seguridad Social.

## Cómo se calcula el IRPF de Gipuzkoa

Gipuzkoa cobra su propio IRPF, con la [Norma Foral 3/2014](https://egoitza.gipuzkoa.eus/gao-bog/castell/bog/2025/12/31/c2508886.pdf) de la Diputación Foral, y no el de la Agencia Tributaria. La calculadora sigue estos pasos con tu sueldo:

1. **Resta la Seguridad Social.** Sale de tu sueldo antes de calcular nada.
2. **Resta la bonificación del trabajo.** Es una ayuda por cobrar un sueldo: 8.000 € si lo que te queda es de hasta 14.800 €, una cantidad que baja hasta los 3.000 € cuando pasa de 23.000 €. Si tienes discapacidad, se duplica o se multiplica por 3,5.
3. **Aplica la escala foral** a lo que queda, tramo a tramo.
4. **Resta 1.615 €** al resultado. En Gipuzkoa no hay un mínimo personal que se reste de la base: lo que hay es esta rebaja fija de la cuota.
5. **Resta tus deducciones** familiares y personales. Si el resultado fuera negativo, pagas 0 €.

## Tramos de la escala foral

Cada tipo se aplica solo a la parte del sueldo que cae en su tramo. La última columna es lo que llevas pagado al llegar al final del tramo anterior.

| Base liquidable general desde | Tipo | Cuota acumulada |
| --- | --- | --- |
| 0 € | 23 % | 0,00 € |
| 18.080 € | 28 % | 4.158,40 € |
| 36.160 € | 35 % | 9.220,80 € |
| 54.240 € | 40 % | 15.548,80 € |
| 77.450 € | 45 % | 24.832,80 € |
| 107.260 € | 46 % | 38.247,30 € |
| 142.960 € | 47 % | 54.669,30 € |
| 208.390 € | 49 % | 85.421,40 € |

## Retención en la nómina: cuánto te quitan cada mes

La empresa te retiene un porcentaje fijo de la nómina, que sale de la [tabla general de retenciones](https://www.gipuzkoa.eus/es/web/ogasuna/impuestos/retenciones/tabla-retenciones-rendimientos-trabajo-2026) de la Hacienda Foral. Depende de tu sueldo anual y de cuántos hijos tienes:

| Sueldo anual | Sin hijos | 1 hijo | 2 hijos |
| --- | --- | --- | --- |
| Hasta 20.000 € | 0 % | 0 % | 0 % |
| De 29.790,01 a 32.610 € | 15 % | 14 % | 13 % |
| De 40.670,01 a 44.560 € | 18 % | 17 % | 16 % |
| De 56.780,01 a 61.820 € | 22 % | 21 % | 21 % |

Con 30.000 € brutos y sin hijos te retienen el 15 %, unos 4.500,00 € al año, y tu cuota real es de 4.495,00 €: casi lo mismo. Cuando no coinciden, la diferencia se ajusta al presentar la renta.

Con un sueldo de hasta 20.000 € de un solo pagador, en general no tienes que presentar la declaración (artículo 101 de la norma foral, con excepciones como cobrar de más de un pagador). Por eso con 18.000 € la calculadora enseña una cuota de 700,61 € que sale de la cuenta, pero que es lo que saldría si presentaras la declaración, no algo que te retengan.

## Deducciones por familia, edad y discapacidad

Se restan de la cuota y la calculadora aplica estas:

- **Hijos que viven contigo:** 682 € por el primero, 844 € por el segundo, 1.421 € por el tercero, 1.680 € por el cuarto y 2.195 € por cada uno desde el quinto, más 394 € por cada menor de 6 años. Los hijos deben ganar menos que el salario mínimo (17.094 € al año en 2026).
- **Padres o abuelos que viven contigo todo el año:** 328 € por cada uno, si ganan menos que ese mismo salario mínimo.
- **Edad:** 393 € a partir de 65 años y 714 € a partir de 75, con una base de hasta 20.000 €. Entre 20.000 € y 30.000 € la deducción va bajando hasta desaparecer.
- **Discapacidad:** 906 € del 33 % al 64 % y 1.294 € desde el 65 %.

Los hijos cuentan enteros para quien declara: si los dos progenitores presentan la declaración, cada uno aplica la mitad. La calculadora no incluye la deducción por alquiler de vivienda ni las aportaciones a una EPSV (plan de previsión social vasco).

## Ejemplo: 30.000 € brutos paso a paso

Con 30.000 € en 14 pagas, sin hijos y a los 35 años, el cálculo paso a paso es este:

| Paso | Importe |
| --- | --- |
| Sueldo bruto anual | 30.000,00 € |
| Seguridad Social | −1.950,00 € |
| Bonificación del trabajo | −3.000,00 € |
| Base liquidable general | 25.050,00 € |
| Cuota de la escala foral | 6.110,00 € |
| Minoración de cuota | −1.615,00 € |
| IRPF de Gipuzkoa | 4.495,00 € |
| Sueldo neto al año | 23.555,00 € |

La escala suma los 4.158,40 € del primer tramo más el 28 % de lo que pasa de 18.080 €. Con 12 pagas en lugar de 14, el mismo neto da 1.962,92 € al mes. Si en tu casa viven dos ascendientes, restas 656 € más y el IRPF baja a 3.839,00 €.

## Gipuzkoa frente a Bizkaia y al resto de España

En 2026 Gipuzkoa y [Bizkaia](https://skilio.com/calculadoras/irpf-bizkaia-espana/) aplican la misma escala, la misma rebaja de 1.615 € y las mismas deducciones por hijos, así que con el mismo sueldo y la misma familia la cuota sale igual. Lo que puede cambiar de un territorio a otro son las tablas de retención y otras deducciones. Navarra, el otro territorio foral, tiene sus propias reglas: mira la [calculadora de Navarra](https://skilio.com/calculadoras/irpf-navarra-espana/).

Frente a la Comunidad de Madrid, una de las comunidades de menor IRPF, Gipuzkoa sale algo más barato con los sueldos medios:

| Sueldo bruto | Gipuzkoa | Comunidad de Madrid | Diferencia |
| --- | --- | --- | --- |
| 25.000 € | 3.186,02 € | 3.298,39 € | 112,37 € menos |
| 40.000 € | 7.112,99 € | 7.204,30 € | 91,31 € menos |
| 60.000 € | 13.534,80 € | 13.916,44 € | 381,64 € menos |
| 250.000 € | 100.558,70 € | 95.056,30 € | 5.502,40 € más |

Con sueldos muy altos la escala foral, que llega al 49 %, pesa más que la de Madrid. En opciones avanzadas puedes elegir con qué comunidad compararte, y el sueldo neto de cada una aparece en la tabla del resultado.

## Preguntas frecuentes

### ¿Quién paga el IRPF de Gipuzkoa?

Quien tiene su residencia habitual en Gipuzkoa. Cuenta dónde vives, no dónde está tu empresa: si vives en Irun y trabajas en Pamplona, tributas en Gipuzkoa.

### ¿Hasta cuánto no hay que presentar la declaración en Gipuzkoa?

Si tus únicos ingresos son sueldos de hasta 20.000 € brutos al año, en general no tienes obligación de presentarla. Hay excepciones, como cobrar de más de un pagador. Puedes consultar las condiciones en la norma foral.

### ¿Por qué mi nómina no retiene lo mismo que sale en la calculadora?

La retención sale de una tabla por tramos de sueldo y número de hijos, y no tiene en cuenta todas tus deducciones. La calculadora te da la cuota anual, que es lo que acabas pagando, y muestra la retención aparte para que compares.

### ¿Cómo tributan los intereses y las ganancias de fondos en Gipuzkoa?

Van a la base del ahorro, con otra escala que desde 2026 empieza en el 19 % para los primeros 7.500 € y llega al 28 % a partir de 300.000 €. No se suman a tu sueldo para saber en qué tramo estás.

### ¿Me conviene la declaración conjunta en Gipuzkoa?

Sí. En la declaración conjunta la base general se reduce en 4.896 € por declaración. La calculadora parte de una declaración individual con solo el sueldo.

### ¿Álava tiene el mismo IRPF que Gipuzkoa?

Cada territorio tiene su norma foral y su hacienda. Si vives en Álava, usa la [calculadora del IRPF en Álava](https://skilio.com/calculadoras/irpf-alava-espana/), porque las cifras pueden no coincidir.

## Fuentes

- Norma Foral 3/2014 — Diputación Foral de Gipuzkoa: https://egoitza.gipuzkoa.eus/gao-bog/castell/bog/2025/12/31/c2508886.pdf