# Calculadora del IRPF de tu nómina en España: cuánto te retienen

> Calculadora de IRPF y simulador de retenciones: qué porcentaje te retiene tu empresa en la nómina, cuánto es en cada paga y si la renta saldrá a devolver.

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## En resumen

- Con un sueldo bruto de 30.000 € al año y sin hijos, la empresa retiene un 16,42 % de IRPF: 4.926 € al año, o 351,86 € en cada una de las 14 pagas.
- Si ganas 15.876 € brutos al año o menos, no tienes hijos y no estás en una situación familiar especial, tu empresa no debe retenerte IRPF, salvo con contrato de menos de un año (2 %).
- Con 30.000 € brutos en la Comunidad de Madrid, el IRPF final es de unos 4.598 €, así que la declaración de la renta saldría unos 328 € a devolver.
- Salvo en Navarra y el País Vasco, la retención no depende de la comunidad autónoma: se usa una escala única del 19 % al 47 %. La comunidad solo cambia la declaración.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Sueldo bruto anual: 30.000 €
- Comunidad autónoma donde vives: Comunidad de Madrid
- Hijos menores de 25 años: 0 hijos
- Número de pagas: 14 pagas
- Tipo de contrato: Indefinido
- Grupo de cotización (lo pone tu nómina): Grupos 4 a 11 (la mayoría)
- Situación familiar: La más habitual
- Tu edad: 35 años
- Tu discapacidad: Ninguna
- De 65 a 74 años: 0 personas
- De 75 años o más: 0 personas
- Menores de 65 con discapacidad: 0 personas
- Mayores a cargo con discapacidad del 33 % al 64 %: 0 personas
- Mayores a cargo con discapacidad del 65 % o más: 0 personas

Según el modo que elijas, también:

- De ellos, menores de 3 años: 0 hijos
- Hijos con discapacidad del 33 % al 64 %: 0 hijos
- Hijos con discapacidad del 65 % o más: 0 hijos

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Tipo de retención de IRPF: 16,42 %
- Retención al año: 4.926,00 €
- Retención por paga: 351,86 €

## Cómo calcular la retención de IRPF de la nómina

La retención de IRPF es un porcentaje de tu sueldo bruto que tu empresa descuenta de cada nómina y entrega a Hacienda por adelantado. El IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas) es el impuesto que pagas por lo que ganas en el año, y la retención es un pago a cuenta de ese impuesto.

La empresa no elige el porcentaje: lo calcula con el procedimiento oficial de la [Agencia Tributaria](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Retenciones.shtml). A tu sueldo bruto del año le resta la Seguridad Social, 2.000 € de «otros gastos» y, si ganas poco, una reducción de hasta 7.302 €. Al resultado le aplica la escala por tramos, descuenta tu mínimo personal y familiar (la parte que no paga impuestos por ti, tus hijos o tus mayores a cargo) y divide la cuota entre el sueldo bruto.

Este simulador de retenciones solo sirve para España. En otros países también se retiene impuesto en la nómina (en México, el ISR; en Estados Unidos, el *withholding*), pero con reglas distintas.

## Cómo usar la calculadora

- **Sueldo bruto anual**, con las pagas extra.
- **Comunidad autónoma:** no cambia la retención (salvo en Navarra y el País Vasco), pero sí lo que pagarás en la declaración de la renta.
- **Hijos menores de 25 años y menores de 3:** bajan la retención.
- **Número de pagas:** la retención del año es la misma; solo cambia cuánto te quitan en cada paga.

En **Opciones avanzadas** están el tipo de contrato, la edad, la discapacidad o los mayores a tu cargo.

## Fórmula del tipo de retención

```
Base = Sueldo bruto − Seguridad Social − 2.000 € − Reducción por rendimientos del trabajo
Cuota = Escala(Base) − Escala(Mínimo personal y familiar)
Tipo de retención = Cuota ÷ Sueldo bruto × 100
```

- **Escala** es la tabla de tramos del IRPF (en «Tabla de retenciones del IRPF», en esta página).
- **Mínimo personal y familiar** son 5.550 € por ti, más 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo y 2.800 € extra por cada hijo menor de 3 años. Si compartes los hijos con el otro progenitor, cada uno cuenta la mitad.
- El tipo se corta a dos decimales. Si ganas hasta 35.200 €, la cuota nunca puede pasar del 43 % de lo que superas el sueldo libre de retención, para que nadie pierda dinero por cobrar un poco más.

## Tabla de retenciones del IRPF

La escala de retenciones vigente en 2026 es la misma en toda España, salvo Navarra y el País Vasco, que tienen la suya:

| Base para la retención | Tipo del tramo |
| --- | --- |
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |

Cada porcentaje solo se aplica a la parte de la base que cae en su tramo. Sin hijos y con contrato indefinido:

| Sueldo bruto anual | Tipo de retención | Retención al año |
| --- | --- | --- |
| 15.000 € | 0 % | 0,00 € |
| 20.000 € | 8,86 % | 1.772,00 € |
| 25.000 € | 14,09 % | 3.522,50 € |
| 30.000 € | 16,42 % | 4.926,00 € |
| 40.000 € | 19,36 % | 7.744,00 € |
| 60.000 € | 24,44 % | 14.664,00 € |
| 100.000 € | 32,11 % | 32.110,00 € |

## Ejemplo: 30.000 € brutos al año sin hijos

Con los valores de ejemplo (30.000 € brutos, 14 pagas, sin hijos, 35 años, en la Comunidad de Madrid):

| Concepto | Resultado |
| --- | --- |
| Seguridad Social (6,50 %) | 1.950,00 € |
| Base para la retención | 26.050,00 € |
| Tipo de retención | 16,42 % |
| Retención al año | 4.926,00 € |
| Retención en cada paga | 351,86 € |
| Sueldo neto al año | 23.124,00 € |
| IRPF estimado en la renta | 4.598,02 € |
| Diferencia a tu favor | 327,98 € |

De cada 100 € brutos, tu empresa adelanta 16,42 € a Hacienda. Como la escala de Madrid es más baja que la media, el impuesto final es menor que lo retenido y en la declaración te devolverían unos 328 €. Si quieres ver tu sueldo limpio mes a mes, usa la [calculadora de sueldo bruto a neto](https://skilio.com/calculadoras/salario-bruto-neto/).

## Por qué la renta sale a devolver o a pagar

La renta sale a devolver cuando tu empresa te ha retenido más de lo que pagas al final, y a pagar cuando te ha retenido menos. La retención es una estimación con una escala común; la declaración usa la escala estatal más la de tu comunidad, con sus mínimos propios. Por eso, con el mismo sueldo de 30.000 €, en Madrid te devolverían unos 328 € y en Cataluña pagarías unos 33 €.

Otras causas habituales:

- **Dos pagadores** (cambiaste de trabajo o cobraste la prestación por desempleo): cada empresa retiene como si fuera tu único sueldo, y al sumarlos subes de tramo.
- **Deducciones** que la nómina no tiene en cuenta: alquiler en algunas comunidades, maternidad, familia numerosa o donativos.
- **Aportaciones a un plan de pensiones**, que bajan tu base. Lo ves en la [calculadora de desgravación del plan de pensiones](https://skilio.com/calculadoras/desgravacion-plan-pensiones/).
- **Sueldos bajos:** en 2026, quien gana hasta 17.094 € brutos tiene una deducción de 590,89 € en la renta (menor hasta 20.048,45 €) que la nómina no aplica.

## Cómo pagar menos IRPF en la nómina de forma legal

Si tienes hijos, mayores a cargo o una discapacidad y tu empresa no lo sabe, te retienen de más: comunícalo con el modelo 145. Pero retener menos no es pagar menos: el impuesto final es el mismo. Para pagar menos de verdad hacen falta reducciones o deducciones, como las de los planes de pensiones o las de tu comunidad.

## Preguntas frecuentes

### ¿Cuánto IRPF me retienen con un hijo? ¿Y con dos?

Algo menos que sin hijos, porque cada hijo sube tu mínimo familiar. Con 30.000 € brutos al año, la retención baja del 16,42 % sin hijos al 15,66 % con un hijo y al 14,80 % con dos. Son cifras con los hijos compartidos con el otro progenitor, como hace la Agencia Tributaria por defecto:

| Sueldo bruto | Sin hijos | 1 hijo | 2 hijos | 3 hijos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 20.000 € | 8,86 % | 7,86 % | 6,73 % | 5,17 % |
| 25.000 € | 14,09 % | 13,18 % | 12,15 % | 9,91 % |
| 30.000 € | 16,42 % | 15,66 % | 14,80 % | 12,93 % |
| 40.000 € | 19,36 % | 18,79 % | 18,15 % | 16,71 % |

Si los hijos cuentan solo para ti, la rebaja es mayor: con 30.000 € y un hijo, el 14,90 %. Los importes del mínimo por descendientes están en el [artículo 58 de la Ley del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764#a58).

### ¿Qué pasa si tengo dos pagadores?

Cada empresa te retiene como si solo cobraras de ella, así que entre las dos te retienen menos de lo que te toca y en la renta sueles tener que pagar. Además, con dos pagadores estás obligado a declarar si ganas más de 15.876 € al año y el segundo pagador te pagó más de 1.500 € ([artículo 96 de la Ley del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764#a96)). Para evitar sorpresas, puedes pedir a una de las empresas un tipo de retención más alto.

### ¿Cuánto me retienen de IRPF con un contrato temporal?

Si tu contrato dura menos de un año, la retención no puede bajar del 2 % ([artículo 86 del Reglamento del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-6820)). Por ejemplo, con 16.000 € brutos te retendrían el 2 % (320 € al año) en vez del 0,12 % de un contrato indefinido. Con contrato indefinido no hay mínimo: si tu sueldo no pasa del límite de tu situación familiar (15.876 € al año sin hijos, en el caso más común), no te retienen nada. Con un contrato de menos de un año, en cambio, el 2 % se retiene aunque no pases de ese límite: con 12.000 € brutos son 240 € al año.

### ¿Puedo pedir que me retengan más IRPF?

Sí. Puedes pedir por escrito a tu empresa, en cualquier momento, un tipo de retención más alto que el calculado ([artículo 88.5 del Reglamento del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-6820#a88)), con al menos cinco días de antelación a la nómina; se aplica como mínimo hasta final de año y sigue los años siguientes mientras no renuncies por escrito. Con 30.000 € brutos, pasar del 16,42 % al 20 % sube la retención de 4.926 € a 6.000 € al año: unos 77 € más en cada una de las 14 pagas. Es útil con dos pagadores o ingresos de alquiler. No puedes pedir uno más bajo. Tu situación familiar, en cambio, se comunica con el [modelo 145 de la Agencia Tributaria](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/G603.shtml), que entregas a tu empresa, no a Hacienda.

### Retención, tipo marginal y tipo efectivo: ¿qué diferencia hay?

Con 30.000 € brutos, sin hijos y en Madrid:

- **Retención:** el 16,42 % que tu empresa adelanta a Hacienda en cada nómina (4.926 € al año).
- **Tipo marginal:** el 27,80 % que pagas por cada euro extra que ganes (15 % estatal y 12,80 % autonómico). Es tu «tramo».
- **Tipo efectivo:** el impuesto final entre tu sueldo bruto: 4.598,02 € ÷ 30.000 € = 15,33 %.

Subir de tramo solo encarece los euros que pasan del límite, nunca todo el sueldo.

### ¿Cómo uso el simulador de retenciones de la Agencia Tributaria?

Entra en la sede electrónica de la Agencia Tributaria y abre su [servicio de cálculo de retenciones](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/consultas-informaticas/presentacion-declaraciones-ayuda-tecnica/modelo-111/servicio-calculo-retenciones.html). Te pide los datos del modelo 145 (situación familiar, hijos, mayores a cargo, discapacidad, contrato), tu sueldo y tus cotizaciones, y te da el tipo de retención oficial. Esta calculadora sigue el mismo algoritmo: con 30.000 € sin hijos, los dos dan el 16,42 %. Usa el oficial para confirmar tu tipo y esta para ver la renta a pagar o a devolver según tu comunidad.

Fuentes: algoritmo de retenciones de la Agencia Tributaria, [Ley del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764), [Orden de cotización de 2026](https://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2026-7296) y escalas autonómicas del [Ministerio de Hacienda](https://www.hacienda.gob.es/es-ES/Areas%20Tematicas/Financiacion%20Autonomica/Paginas/tributacion-autonomica-2026.aspx).

## Fuentes

- Agencia Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Retenciones.shtml
- Artículo 58 de la Ley del IRPF — Boletín Oficial del Estado (BOE): https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764#a58
- Ministerio de Hacienda: https://www.hacienda.gob.es/es-ES/Areas%20Tematicas/Financiacion%20Autonomica/Paginas/tributacion-autonomica-2026.aspx