# Calculadora de IRPF por vender fondos de inversión en Uruguay

> Calcula el IRPF por vender fondos de inversión en Uruguay: tasa del 12 %, renta ficta del 20 %, ventas exentas y cuánto cobras de verdad.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/irpf-venta-fondos-inversion-uruguay/
- Solo Uruguay.

## En resumen

- En Uruguay, vender cuotas por $ 1.000.000 que costaron $ 700.000 deja una renta de $ 300.000 y un IRPF de $ 36.000 al 12 %; cobras $ 964.000.
- Con la renta ficta se toma el 20 % del precio: la misma venta paga $ 24.000, porque la renta computable baja a $ 200.000.
- Una venta de hasta 30.000 UI (unos $ 195.000 con una UI de 6,5) queda exenta si las ventas del año suman menos de 90.000 UI.
- La tasa efectiva sobre el precio es de 3,6 pesos de cada 100 con ganancia real y de 2,4 con renta ficta.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Precio al que vendes tus cuotas del fondo: $ 1.000.000
- Cómo se calcula la renta: Ganancia real
- Lo que pagaste por esas cuotas: $ 700.000
- Otras ventas del año de hasta 30.000 UI cada una: $ 0
- Pérdidas de otras ventas del año: $ 0
- Tasa del IRPF: 12 %
- Porcentaje de renta ficta: 20 %
- Valor de la Unidad Indexada (UI) en pesos: $ 6,5
- Límite por venta (UI): 30.000 UI
- Límite del año (UI): 90.000 UI

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- IRPF a pagar: $ 36.000,00
- Cobras de la venta: $ 964.000,00
- Ganancia después de impuesto: $ 264.000,00

## ¿Qué impuesto pagas al vender un fondo de inversión en Uruguay?

Si eres residente fiscal en Uruguay y vendes cuotas de un fondo con ganancia, pagas IRPF (impuesto a las rentas de las personas físicas) de la Categoría I, la de las rentas del capital y los incrementos patrimoniales. La tasa general para estas rentas es del 12 %. Es decir, de cada 100 pesos de ganancia, 12 son impuesto.

Esta página es **solo para Uruguay** y es una estimación. Otros países gravan estas ventas de otra forma; si buscas cómo funciona en Estados Unidos, mira la calculadora de ganancias de capital de ese país.

## Cómo usar la calculadora

1. **Precio de venta:** el importe total que recibes por tus cuotas.
2. **Cómo se calcula la renta:** ganancia real (precio menos costo) o renta ficta (el 20 % del precio).
3. **Costo:** lo que pagaste por esas cuotas. Si las compraste antes de 2026 y cotizan en una bolsa reconocida, la norma toma su cotización al 31 de diciembre de 2025.
4. **Opciones avanzadas:** otras ventas del año, pérdidas previas, tasa, porcentaje ficto, valor de la UI y límites exentos.

## ¿Cómo se calcula el IRPF de la venta?

Hay dos caminos. El decreto reglamentario del IRPF (Decreto 148/007, en el texto de IMPO) permite calcular la renta como la diferencia entre el precio y el costo, o aplicar el 20 % del precio como renta ficta. Después se aplica la tasa.

```
Real:   renta = precio − costo        IRPF = (renta − pérdidas) × 12 %
Ficta:  renta = precio × 20 %         IRPF = renta × 12 %
```

La renta ficta paga, como máximo, el 2,4 % del precio (20 % × 12 %). Conviene mirar los dos resultados de la tabla: si ganaste poco sobre lo que pagaste, la real sale más barata; si ganaste mucho, la ficta.

## Ejemplo

Vendes cuotas por $ 1.000.000 y las compraste por $ 700.000. Con una UI de 6,5:

| Concepto | Ganancia real | Renta ficta |
| --- | --- | --- |
| Renta computable | $ 300.000 | $ 200.000 |
| IRPF al 12 % | $ 36.000 | $ 24.000 |
| Cobras de la venta | $ 964.000 | $ 976.000 |

Con ganancia real, tu ganancia después de impuesto es de $ 264.000. De cada 100 pesos vendidos, 3,6 son impuesto.

## ¿Cuándo no pagas IRPF al vender un fondo?

Hay una exención para ventas pequeñas: las transmisiones de hasta 30.000 UI (Unidades Indexadas) cada una quedan exentas, siempre que la suma de esas ventas en el año sea inferior a 90.000 UI. Con una UI de 6,5 pesos, serían unos $ 195.000 por venta y $ 585.000 en el año. El valor de la UI cambia cada día: edítalo en las opciones avanzadas.

Si vendes con pérdida, la renta es cero y no pagas. Esa pérdida no se devuelve: solo se puede restar de otros incrementos patrimoniales y si la puedes probar.

## Errores comunes

- Olvidar que se cuenta el **precio total**, no solo la ganancia, para la renta ficta.
- Contar el costo con una sola compra cuando hay varias: se usa el promedio ponderado.
- Mezclar una pérdida con una renta de otro tipo: no se compensan entre sí.
- Usar un valor de UI viejo: cambia el límite exento.

## Preguntas frecuentes

### ¿Cuánto IRPF pago si vendo un fondo con ganancia en Uruguay?

El 12 % de la renta computable. Con $ 300.000 de ganancia, son $ 36.000. Con renta ficta del 20 % sobre un precio de $ 1.000.000, son $ 24.000.

### ¿Qué es la renta ficta del 20 %?

Es una opción para no demostrar el costo: se toma el 20 % del precio de venta como renta y se aplica la tasa. Es útil si no tienes comprobantes de lo que pagaste.

### ¿Puedo restar la pérdida de un fondo de la ganancia de otro?

Sí, si ambas son incrementos patrimoniales del mismo año y puedes probar la pérdida. No se resta de tu sueldo ni de otras rentas.

### ¿Qué pasa si vendo por menos de 30.000 UI?

La venta está exenta si cada una no pasa de 30.000 UI y las del año suman menos de 90.000 UI. En cuanto pasas uno de los dos límites, pagas.

### ¿Esta calculadora sirve para acciones de empresas uruguayas?

No. Es para cuotas de fondos de inversión. Las acciones con cotización bursátil y otras rentas tienen reglas propias; consulta la fuente oficial.

### ¿Dónde confirmo las reglas?

En el texto actualizado del [Decreto 148/007](https://www.impo.com.uy/bases/decretos/148-2007) y la [Ley 18.083](https://www.impo.com.uy/bases/leyes/18083-2006), ambos en IMPO, y en la DGI. Para la renta de tu trabajo, mira [IRPF anual en Uruguay](https://skilio.com/calculadoras/irpf-anual-uruguay/).

## Fuentes

- Decreto 148/007 — IMPO (normas de Uruguay): https://www.impo.com.uy/bases/decretos/148-2007