# Calculadora de ISR de dividendos para personas físicas en México

> Calcula el ISR de los dividendos que cobras en México: la retención del 10 %, cuánto te queda limpio y el ISR de la empresa que puedes acreditar.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/isr-dividendos-mexico/
- Solo México.

## En resumen

- En México, de un dividendo de $10,000 de una empresa mexicana te retienen $1,000 de ISR y te quedan $9,000 limpios.
- En tu declaración anual sumas el dividendo multiplicado por 1.4286 ($14,286) y restas el ISR que ya pagó la empresa ($4,285.80): con un sueldo de $20,000 al mes te salen $1,234.31 a favor.
- La retención del 10 % es un pago definitivo: no se resta en la declaración anual.
- Los dividendos de empresas de otro país pagan un 10 % en México y se suman en tu anual; lo que te retuvo el otro país se puede restar.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- ¿Qué cifra tienes?: Antes de la retención
- Dividendo: $10,000
- ¿De qué empresa?: Empresa de México
- Tu sueldo al mes: $20,000

Según el modo que elijas, también:

- ISR que te retuvo el otro país: 0 %

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Te queda limpio: $9,000.00
- Retención del 10 %: $1,000.00
- En tu anual, a favor: $1,234.31

## Cuánto ISR pagan los dividendos en México

Los dividendos que cobras como persona física pagan dos cosas: una **retención del 10 %** que te quita la empresa o tu intermediario al pagarte, y el **ISR de tu declaración anual**, donde se suman a tus demás ingresos. Pero en la anual puedes restar el ISR que la empresa ya pagó por esas utilidades, y por eso muchas veces te sale a favor.

De un dividendo de $10,000 de una empresa de México te retienen $1,000 y te quedan $9,000. Si ganas $20,000 al mes, en tu declaración anual te saldrían unos **$1,234.31 a favor**.

Lo dicen los artículos 140 y 142 de la [Ley del ISR](https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf). Esta calculadora es solo para personas físicas. Para saber cuánto cobrarías de dividendos con tus acciones, en cualquier país, usa la [calculadora de dividendos](https://skilio.com/calculadoras/dividendos/).

## Cómo usar la calculadora

1. **¿Qué cifra tienes?** «Lo que me llegó», si miras tu estado de cuenta; «Antes de la retención», si miras tu constancia de dividendos. Elegir bien cambia el resultado.
2. **Dividendo.** La cantidad en pesos.
3. **¿De qué empresa?** De México o de otro país (por ejemplo, acciones extranjeras que compraste en la bolsa mexicana).
4. **Tu sueldo al mes**, el de tu recibo de nómina antes de impuestos. Sirve para la cuenta de tu declaración anual.

En **Opciones avanzadas** escribes el ISR que te retuvo el otro país o marcas si son utilidades de antes de 2014, que no llevan la retención del 10 %.

## Fórmula del ISR de dividendos

```
Retención = dividendo × 10 %
Te queda limpio = dividendo − retención

En la declaración anual (empresa de México):
Ingreso que sumas = dividendo × 1.4286
ISR que acreditas = ingreso que sumas × 30 %
Resultado = ISR anual de (sueldo + ingreso que sumas) − ISR anual del sueldo − ISR que acreditas
```

- **1.4286:** el factor de piramidación. Reconstruye la utilidad de la empresa antes de su ISR del 30 % (1 ÷ 0.70).
- **ISR que acreditas:** el que pagó la empresa por esa utilidad. Viene en tu constancia de dividendos.
- **ISR anual:** la tarifa del artículo 152, del 1.92 % al 35 %, con los valores de 2026.
- Si el resultado sale negativo, es **saldo a favor**.

## Ejemplo: dividendo de $10,000 con un sueldo de $20,000 al mes

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Dividendo | $10,000.00 |
| Retención del 10 % | $1,000.00 |
| Te queda limpio | $9,000.00 |
| Lo que sumas en tu anual (× 1.4286) | $14,286.00 |
| ISR de la empresa que acreditas (30 %) | $4,285.80 |
| En tu declaración anual, a favor | $1,234.31 |

Con un sueldo de $240,000 al año estás en el tramo del 21.36 %: los $14,286 suben tu ISR en $3,051.49, pero restas $4,285.80. La diferencia, $1,234.31, te sale a favor. Si sumaras el dividendo sin acreditar el ISR de la empresa, pagarías $2,136.00 en lugar de recibir $1,234.31.

## ¿Me conviene sumar los dividendos en la declaración anual?

La ley pide sumarlos: el artículo 140 dice que las personas físicas acumulan los dividendos a sus demás ingresos. Lo que eliges es si sumas también el ISR de la empresa (× 1.4286) para acreditarlo, y casi siempre sale mejor hacerlo, porque restas un 30 %.

- **Si tu tramo es menor del 30 %** (sueldos de hasta unos $55,700 al mes), lo normal es que te salga a favor.
- **Si tu tramo es del 30 % o más**, te puede salir algo a pagar: con $100,000 de dividendo y un sueldo de $100,000 al mes, unos $1,318.67.

La calculadora hace las dos cuentas y te dice las cifras. La retención del 10 % no se recupera en ningún caso: es un pago definitivo.

## Dividendos de empresas de otro país

Los dividendos de una empresa de otro país también se suman en tu declaración anual y, además, pagan un **10 % en México**, como pago definitivo (artículo 142, fracción V). Ese 10 % se calcula sobre el dividendo sin el impuesto que ya te retuvo el otro país. Si compras esas acciones por medio de un intermediario mexicano, suele retenerlo él.

El ISR que te retuvo el otro país se puede restar en tu anual, como mucho hasta el ISR mexicano que corresponde a ese dividendo. Con $10,000 de dividendo, un 10 % retenido en el otro país y un sueldo de $20,000 al mes, te quedan $8,100 y en la anual pagarías $1,136 más.

## Preguntas frecuentes

### ¿Cuánto me retienen de ISR por dividendos?

El 10 % del dividendo, si son utilidades que la empresa ganó desde 2014. De $8,000 te retienen $800 y te quedan $7,200. Los de utilidades de antes de 2014 no llevan esa retención.

### ¿Qué es el ISR por dividendos a acreditar?

Es el ISR que la empresa ya pagó por las utilidades que te reparte. Lo calculas multiplicando el dividendo por 1.4286 y luego por 30 %: de $10,000, $4,285.80. Lo restas en tu declaración anual, siempre que sumes el dividendo por 1.4286.

### ¿Me conviene sumar los dividendos en mi declaración anual?

La ley pide sumarlos. Si además acreditas el ISR de la empresa y tu tramo es menor del 30 %, lo normal es que te salga a favor: con $30,000 de dividendo y un sueldo de $12,000 al mes, unos $6,154.00.

### ¿Qué pasa si los dividendos son de una empresa de otro país?

Pagas un 10 % en México sobre el dividendo y lo sumas en tu anual. Lo que te retuvo el otro país lo puedes restar, con un límite. De $4,500 que te llegaron limpios, el dividendo era de $5,000 y el 10 % fue de $500.

### ¿Qué es la CUFIN en los dividendos?

La CUFIN (cuenta de utilidad fiscal neta) es una cuenta de la empresa: las utilidades que ya pagaron su ISR. Si el dividendo sale de ella, la empresa no paga más ISR al repartirlo. Para ti no cambia la cuenta: tu constancia te dice el dividendo y el ISR que puedes acreditar.

## Fuentes

- Ley del ISR — Cámara de Diputados de México: https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf