# Calculadora de ISR por venta de acciones en México

> Calcula el ISR por vender acciones en bolsa en México: ganancia con el costo actualizado por inflación, pérdidas de años anteriores, 10 % y neto.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/isr-venta-acciones-mexico/
- Solo México.

## En resumen

- En México, si vendes en bolsa acciones por $100,000 que te costaron $60,000, con 10 % de inflación en ese tiempo, tu ganancia fiscal es de $34,000 y pagas $3,400 de ISR.
- La ley cobra el 10 % sobre la ganancia con el costo actualizado por inflación, no sobre los $40,000 de diferencia: en este ejemplo te ahorras $600.
- Con $10,000 de pérdidas de años anteriores, ese ISR baja de $3,400 a $2,400; las pérdidas se pueden usar hasta 10 años.
- El 10 % es un pago definitivo: no se suma a tus demás ingresos, pero se declara junto con tu declaración anual.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Dinero que recibiste por la venta: $100,000
- Lo que pagaste al comprar esas acciones: $60,000
- Inflación entre tu compra y tu venta: 10 %
- Pérdidas de años anteriores en bolsa: $0
- Comisión de compra: $0
- Comisión de venta: $0
- Otras ganancias del año en bolsa: $0
- Otras pérdidas del año en bolsa: $0
- Tasa del impuesto: 10 %

Según el modo que elijas, también:

- INPC del mes de la compra: 130
- INPC del mes anterior a la venta: 143

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- ISR a pagar: $3,400
- Ganancia sobre la que pagas: $34,000
- Ganancia después del ISR: $36,600

## Cuánto ISR pagas por vender acciones en México

Pagas el **10 % de impuesto sobre la ganancia**: lo que recibes por la venta menos lo que te costaron las acciones, con ese costo actualizado por la inflación. Si pierdes, no pagas nada. Es un pago definitivo: no se suma a tus demás ingresos.

Por ejemplo, vendes acciones en $100,000 que compraste en $60,000, con una inflación del 10 % en ese tiempo. El costo actualizado es $66,000, tu ganancia fiscal es $34,000 y pagas **$3,400** de ISR.

Lo dice el artículo 129 de la [Ley del ISR](https://wwwmat.sat.gob.mx/articulo/59621/articulo-129). Esta calculadora es solo para personas físicas en México. Para ver cuánto ganas o pierdes en pesos, con comisiones y dividendos, usa la [calculadora de ganancias de acciones](https://skilio.com/calculadoras/ganancia-acciones/).

## Cómo usar la calculadora

1. **Dinero que recibiste por la venta.** El precio de venta por el número de acciones.
2. **Lo que pagaste al comprar.** Si compraste varias veces, usa el costo promedio; la [calculadora de promediar acciones](https://skilio.com/calculadoras/promediar-acciones/) lo saca.
3. **Inflación entre tu compra y tu venta.** De cuánto subieron los precios en México en ese tiempo.
4. **Pérdidas de años anteriores.** Las que no hayas usado, ya actualizadas.

En **Opciones avanzadas** escribes las comisiones de compra y de venta, el INPC de dos meses en lugar de la inflación, otras ventas del mismo año y la tasa del impuesto.

## Fórmula del ISR por venta de acciones

```
Costo actualizado = (costo de compra + comisión de compra) × factor
Ganancia fiscal = (venta − comisión de venta) − costo actualizado
Base = ganancia fiscal − pérdidas de años anteriores que aplicas
ISR = base × 10 %
```

- **Factor:** de cuánto subieron los precios. Con una inflación del 10 %, el factor es 1.10; con el INPC, es el índice final entre el inicial.
- **Pérdidas que aplicas:** como máximo, la ganancia de ese año. Nunca sale una base negativa.
- **10 %:** la tasa de la ley, editable por si cambia.

## Ejemplo: vendes en $100,000 acciones que costaron $60,000

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Dinero de la venta | $100,000.00 |
| Costo de compra | $60,000.00 |
| Costo actualizado (× 1.10) | $66,000.00 |
| Ganancia fiscal | $34,000.00 |
| ISR (10 %) | $3,400.00 |
| Ganancia después del ISR | $36,600.00 |

En pesos ganaste $40,000, pero el impuesto se calcula sobre $34,000. Sin actualizar el costo pagarías $4,000: la inflación te ahorra $600. De cada 100 pesos que ganas, pagas unos 8.5 de ISR.

## Cómo se actualiza el costo con el INPC

La inflación se mide con el INPC, el índice de precios que publica el [INEGI](https://www.inegi.org.mx/temas/inpc/). Divides el INPC final entre el inicial: con 130 al comprar y 143 antes de vender, el factor es 1.10. Si el índice baja, el factor es 1 y el costo no se reduce.

Actualizar el costo es lo que evita que pagues impuesto por una ganancia que solo es inflación.

## Pérdidas de años anteriores

Una pérdida de ventas en bolsa se resta de tus ganancias en bolsa del mismo año y de los 10 años siguientes, actualizada por la inflación y sin pasar de la ganancia. Si no la usas a tiempo, se pierde.

Con $10,000 de pérdidas anteriores, tu base baja a $24,000 y el ISR a $2,400. Si vendes por $50,000 las mismas acciones, tienes una pérdida fiscal de $16,000: no pagas ISR y la puedes usar en los próximos 10 años. Tu casa de bolsa te da la constancia de pérdida.

## Cuándo no se aplica el 10 %

Esta calculadora es para ventas hechas en la bolsa de valores de acciones, de ETF (fondos que copian un índice) y de acciones extranjeras listadas en México. Otras ventas siguen otras reglas del ISR:

- Acciones que no se compran y venden entre mucho público en la bolsa.
- Ventas fuera de la bolsa.
- Ventas de quien tiene el 10 % o más de una empresa, o la controla, si vende ese 10 % en 24 meses.

## Cuándo y cómo se paga

La casa de bolsa calcula tu ganancia o pérdida por emisora (cada empresa) y te da el cálculo. Tú declaras estas ganancias y pagas el impuesto junto con tu declaración anual, que se presenta en abril del año siguiente. Con una casa de bolsa de otro país, el cálculo lo haces tú.

## Preguntas frecuentes

### ¿Cuánto es el ISR por vender acciones en México?

El 10 % de la ganancia fiscal. Si vendes en $100,000 acciones que costaron $60,000, con una inflación del 10 %, pagas $3,400. El costo se actualiza por inflación y se suman las comisiones.

### ¿Pago ISR si vendo mis acciones con pérdida?

No. Si el costo actualizado es mayor que la venta, no pagas y la pérdida se guarda hasta 10 años. Con $50,000 de venta en el ejemplo, la pérdida es de $16,000.

### ¿Se suma a mi declaración anual?

No se suma a tus demás ingresos: el 10 % es un pago definitivo. Lo que sí haces es declararlo junto con tu declaración anual.

### ¿Las comisiones se restan de la ganancia?

Sí. La comisión de compra se suma al costo y la de venta se resta de lo que recibes. Con $300 y $700 de comisión, tu ganancia fiscal baja a $32,970 y el ISR a $3,297.

### ¿Y si vendí acciones extranjeras?

También pagan el 10 % si cotizan en una bolsa de valores reconocida, como las que se compran en México. La ganancia se calcula en pesos. Puedes perder dinero al invertir, y la rentabilidad pasada no garantiza la futura: esta calculadora solo estima el impuesto de una venta que ya hiciste.

## Fuentes

- Ley del ISR — SAT (Servicio de Administración Tributaria): https://wwwmat.sat.gob.mx/articulo/59621/articulo-129
- INEGI: https://www.inegi.org.mx/temas/inpc/