# Calculadora de IVA de un ebook o un curso online en España

> Calcula el IVA de tu ebook al 4 % o de tu curso online al 21 % en España: IVA repercutido, ingreso neto y diferencia entre tipos. Gratis y sin registro.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/iva-ebook-libro-digital-tipo-superreducido-vs-curso-online-espana/
- Solo España.

## En resumen

- Un libro electrónico lleva IVA del 4 % y un curso en vídeo o una plantilla, del 21 %, según los artículos 91 y 90 de la Ley del IVA en España.
- Un ebook a 10,00 € con IVA te deja 9,62 € por unidad y 0,38 € van a IVA; al 21 % te quedarían 8,26 €.
- En 100 ventas de 10,00 €, ingresas 962,00 € netos y repercutes 38,00 €; al 21 % serían 826,00 € y 174,00 €, es decir, 136,00 € menos.
- Para ingresar lo mismo con el 21 %, tendrías que cobrar 11,64 € en lugar de 10,00 € por unidad.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Precio de venta por unidad, con IVA: 10 €
- ¿Qué vendes?: Libro electrónico (4 %)
- Unidades vendidas: 100 unidades
- Tipo superreducido: 4 %
- Tipo general: 21 %

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- IVA repercutido: 38,00 €
- Ingreso neto (sin IVA): 962,00 €
- Diferencia frente al tipo general: 136,00 €

## ¿Qué IVA lleva un ebook y qué IVA un curso online en España?

Un libro electrónico lleva el **4 %** de IVA (tipo superreducido) y un curso online o una plantilla llevan el **21 %** (tipo general). Esta página es **solo para España**. El IVA es el impuesto que cobras al cliente en la factura y que luego ingresas en Hacienda: no es un ingreso tuyo.

La ley es la [Ley 37/1992 del IVA](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28740). El artículo 90 fija el tipo general del 21 %. El artículo 91.Dos.1.2.º aplica el 4 % a los libros, periódicos y revistas, **incluso cuando sean servicios prestados por vía electrónica**, siempre que:

- no contengan única o fundamentalmente publicidad;
- no consistan íntegra o predominantemente en contenidos de vídeo o música audible.

También entran en el 4 % los elementos complementarios que se entreguen junto al libro por un precio único.

## Cómo usar la calculadora

1. Escribe el **precio de venta por unidad, con IVA**: lo que paga el cliente.
2. Elige qué vendes: **libro electrónico** (4 %) o **curso o plantilla** (21 %).
3. Escribe las **unidades vendidas**.
4. En «Opciones avanzadas» puedes cambiar los tipos si la ley cambia.

Verás el IVA repercutido, tu ingreso neto y cuánto ganas (o no) frente al tipo general con el mismo precio de venta.

## Cómo se calcula el IVA de tu venta

El precio que ve el cliente ya incluye el IVA, así que hay que sacarlo hacia atrás. Se calcula por unidad y se redondea a 2 decimales:

```
Base = Precio con IVA / (1 + tipo)
IVA  = Precio con IVA - Base
Ingreso neto = Base x unidades
```

- **Base**: tu ingreso sin IVA.
- **Tipo**: 0,04 para el 4 % y 0,21 para el 21 %.
- **IVA repercutido**: la parte del precio que debes ingresar en Hacienda.

## Ejemplo: 100 ebooks vendidos a 10 euros con IVA

Con el 4 %: 10,00 / 1,04 = 9,6154, que redondeado son 9,62 € de base y 0,38 € de IVA por unidad. En 100 ventas:

| Concepto | Ebook al 4 % | Mismo precio al 21 % |
| --- | --- | --- |
| Base imponible (ingreso neto) | 962,00 € | 826,00 € |
| IVA repercutido | 38,00 € | 174,00 € |
| Total cobrado | 1.000,00 € | 1.000,00 € |

La diferencia es de **136,00 €** a tu favor. De cada 100 euros que cobras, con el 4 % te quedan unos 96; con el 21 %, unos 83.

Al 21 %: 10,00 / 1,21 = 8,2645, es decir, 8,26 € de base y 1,74 € de IVA por unidad. Si tu producto fuese un curso a 10 €, iría al 21 %. Para ingresar los mismos 9,62 € por unidad tendrías que cobrar 11,64 €. Un curso de 12,10 € con IVA deja 10,00 € de base y 2,10 € de IVA.

## Cuándo no se aplica el 4 %

El 4 % no depende de la palabra «ebook», sino de lo que hay dentro. Fíjate en estos casos:

- **Curso en vídeo o audio**: es contenido de vídeo o audio, así que va al 21 %.
- **Plantillas, hojas de cálculo o recursos descargables**: no son un libro, van al 21 %.
- **Libro con mucho vídeo o audio**: si el vídeo o el audio es lo principal, no entra en el 4 %.
- **Libro que es sobre todo publicidad**: tampoco.
- **Paquete mixto con precio único**: un libro con material complementario puede ir al 4 %. Si lo que pesa es el curso, va al 21 %.

Si das clases o cursos de formación, hay otra regla distinta, la exención de enseñanza. La explica la calculadora de [IVA de cursos de formación online](https://skilio.com/calculadoras/iva-cursos-formacion-online-exencion-ensenanza-autonomo-espana/). Para armar la factura completa, usa la de [factura con IVA e IRPF](https://skilio.com/calculadoras/factura-iva-irpf-espana/).

## Qué debes tener en cuenta

- Los cálculos son para **ventas a particulares en España**. Si vendes a otros países, el IVA puede cambiar.
- Si una plataforma vende por ti, la factura y el IVA pueden seguir otras reglas. Mira la calculadora de [factura de una plataforma de vídeo extranjera](https://skilio.com/calculadoras/factura-ingresos-plataforma-video-extranjera-sin-iva-autonomo-espana/).
- El IVA que cobras se declara cada trimestre. Para el adelanto del IRPF, mira el [modelo 130](https://skilio.com/calculadoras/modelo-130-espana/), y para tu cuota mensual, la de [autónomos por tramos de rendimientos](https://skilio.com/calculadoras/cuota-autonomos-tramos-rendimientos-espana/).
- Son estimaciones. Para un caso dudoso, consulta a la [Agencia Tributaria](https://sede.agenciatributaria.gob.es/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Un ebook en PDF lleva IVA del 4 % o del 21 %?

Un libro en PDF sin vídeo ni audio y sin carácter publicitario lleva el 4 %. El formato no cambia el tipo: lo decide el contenido. Una plantilla o una guía de ejercicios para rellenar no es un libro y va al 21 %.

### ¿Un curso en vídeo puede llevar el 4 % de IVA como un ebook?

En general, no: lleva el 21 %. Un curso en vídeo es contenido audiovisual y no entra en el 4 %. Solo la enseñanza que cumple los requisitos de la ley puede estar exenta, y eso es otro caso.

### ¿Cuánto IVA llevan 10 euros de ebook con IVA incluido?

Al 4 %, 0,38 € de IVA y 9,62 € de base. Al 21 %, serían 1,74 € de IVA y 8,26 € de base. Se obtiene dividiendo entre 1,04 o entre 1,21.

### ¿Qué pasa si vendo un libro con vídeos?

Depende de lo que pese cada parte. Si el vídeo es lo principal, no entra en el 4 %. Si es un complemento del libro con precio único, puede seguir al 4 %. Revisa tu caso.

### ¿Subir el precio al 21 % me deja lo mismo que el 4 %?

No. Para ingresar la misma base por unidad, el precio con IVA sube un 16,4 % aproximadamente (de 10 € a 11,64 € en el ejemplo).

### ¿Puedo usar el 4 % español si mi comprador vive en otro país?

No siempre. Esta página solo aplica los tipos de España. En ventas a otros países pueden mandar las reglas del país del comprador.

## Fuentes

- Ley 37/1992 del IVA — Boletín Oficial del Estado (BOE): https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28740
- Agencia Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es/