# Calculadora de IVA en México: saca, desglosa el 16 % y calcula retenciones de IVA e ISR

> Calculadora de IVA para México: saca o desglosa el IVA del 16 % de una cantidad, súmalo o usa el 8 % de la frontera, y calcula retenciones de IVA e ISR.

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## En resumen

- En México el IVA general es del 16 %: se suma multiplicando por 1.16 y se saca dividiendo entre 1.16. De $1,160, $1,000 son subtotal y $160 son IVA.
- Mientras siga vigente el estímulo fiscal temporal de las regiones fronterizas norte y sur, quien está inscrito en su padrón cobra un IVA del 8 % en lugar del 16 %.
- Los alimentos no preparados y las medicinas de patente van con tasa 0 %; la venta y la renta de casa habitación están exentas de IVA.
- En una factura de honorarios de $10,000 más IVA a una persona moral, se retienen $1,000 de ISR y $1,066.67 de IVA: el total a cobrar es de $9,533.33.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- ¿Qué quieres hacer?: Sumar IVA
- Precio sin IVA (subtotal): $1,000
- Tasa de IVA: 16 % · tasa general
- Retención de ISR: Sin retención
- Retención de IVA: Sin retención

Según el modo que elijas, también:

- Precio con IVA incluido: $1,160

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Precio con IVA: $1,160.00
- IVA trasladado (16 %): $160.00
- Subtotal (sin IVA): $1,000.00

## Cómo se calcula el IVA en México

Para calcular el IVA en México, **multiplica el subtotal por 0.16**; para tener el precio con IVA, multiplícalo por 1.16. Un servicio de $1,000 lleva $160 de IVA y se cobra en $1,160.

El IVA (impuesto al valor agregado) lo paga el cliente, pero lo cobra quien vende. En tu factura electrónica (CFDI) aparece como **IVA trasladado**. Cada mes lo declaras al SAT y le restas el **IVA acreditable**, que es el IVA que tú pagaste en las compras y gastos de tu actividad. Si trasladaste más de lo que pagaste, la diferencia se paga; si pagaste más, tienes saldo a favor.

La tasa general está en el artículo 1 de la [Ley del Impuesto al Valor Agregado](https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LIVA.pdf).

## Cómo sacar el IVA de un precio

Para sacar el IVA de un precio que ya lo incluye, **divide entre 1.16**: de $1,160, el subtotal es $1,160 ÷ 1.16 = $1,000 y el IVA, $160. No le restes el 16 %: $1,160 menos el 16 % da $974.40, que es un error muy común al desglosar el IVA. Si la tasa es del 8 %, divide entre 1.08.

## Cómo usar la calculadora de IVA

Elige si quieres sumar o sacar el IVA, escribe el importe y la tasa, y la calculadora te da el subtotal, el IVA y el total.

1. **Sumar IVA** si tienes el precio sin IVA (subtotal). **Sacar el IVA** si tienes el precio que paga el cliente.
2. **Tasa de IVA:** 16 % general, 8 % en la región fronteriza mientras siga el estímulo, 0 % o exento.
3. **Retenciones (opcional):** en «Opciones avanzadas» elige la retención de ISR y de IVA que te hace tu cliente. Verás el total a cobrar de tu CFDI.

En la calculadora, debajo del resultado, tienes el mismo importe calculado con cada tasa, para comparar.

## Fórmula para calcular el IVA

El IVA es el subtotal por la tasa, y el total, el subtotal más el IVA:

```
IVA = Subtotal × t
Total = Subtotal × (1 + t)
Subtotal = Total ÷ (1 + t)
Total a cobrar = Subtotal + IVA − ISR retenido − IVA retenido
```

- **t** es la tasa en tanto por uno: 0.16 para el 16 % y 0.08 para el 8 %.
- **ISR retenido** = subtotal × tasa de retención de ISR (10 % o 1.25 %).
- **IVA retenido** = IVA × parte retenida (dos terceras partes o la mitad).

## Ejemplo: factura de honorarios de $10,000

Una factura de honorarios de $10,000 más IVA de una persona física a una persona moral se cobra en $9,533.33 después de las retenciones. (Con los valores de ejemplo de la calculadora, $1,000 más IVA al 16 % son $1,160.)

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Subtotal | $10,000.00 |
| IVA trasladado (16 %) | $1,600.00 |
| ISR retenido (10 %) | −$1,000.00 |
| IVA retenido (dos terceras partes) | −$1,066.67 |
| **Total a cobrar** | **$9,533.33** |

Si estás en el RESICO (Régimen Simplificado de Confianza), la retención de ISR es del 1.25 % ($125) y el total a cobrar sube a $10,408.33. Lo retenido no se pierde: la persona moral lo entera al SAT por ti y tú lo restas en tus declaraciones.

## Tasas de IVA en México: 16 %, 8 %, 0 % y exentos

La Ley del IVA tiene dos tasas, el 16 % y el 0 %. Además, un estímulo fiscal temporal deja el IVA en el 8 % en la frontera, y hay actos exentos que no llevan IVA:

| Caso | Tasa | Ejemplos |
| --- | --- | --- |
| Tasa general | 16 % | La mayoría de bienes y servicios, comida preparada incluida |
| Región fronteriza | 8 % | Ventas y servicios dentro de la franja fronteriza norte o sur, con el estímulo fiscal temporal, mientras esté vigente |
| Tasa 0 % | 0 % | Alimentos no preparados, medicinas de patente, agua sin gas en envases de 10 litros o más, exportaciones |
| Exento | Sin IVA | Venta y renta de casa habitación, enseñanza con validez oficial, transporte público terrestre de personas, servicios médicos de personas físicas |

La tasa del 8 % no es una tasa de la ley, sino un estímulo fiscal: un crédito del 50 % del IVA que el Gobierno ha ido prorrogando. Para aplicarlo tienes que estar en el padrón de beneficiarios y entregar el bien o dar el servicio dentro de la región. Revisa si sigue vigente y sus requisitos en el [minisitio del SAT sobre la región fronteriza](https://www.sat.gob.mx/minisitio/EstimulosFiscalesFronteraNorteSur/region_fronteriza_norte_iva/en_que_consiste.html).

**Tasa 0 % y exento no son lo mismo.** Con tasa 0 % no cobras IVA, pero puedes acreditar el IVA de tus compras y pedir la devolución del saldo a favor. Con un acto exento tampoco cobras IVA, pero el IVA de tus compras no se acredita: se vuelve parte de tu costo.

Para el impuesto de otros países, usa la [calculadora de IVA de cualquier país](https://skilio.com/calculadoras/iva/). Para tu sueldo, la [calculadora de ISR](https://skilio.com/calculadoras/isr-mexico/), y para poner precio a lo que vendes, la de [margen y precio de venta](https://skilio.com/calculadoras/margen-precio-venta/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Cómo se saca el IVA de una cantidad?

Divide la cantidad con IVA entre 1.16. El resultado es el subtotal, y la diferencia con la cantidad es el IVA. Por ejemplo, de $580, el subtotal es $500 y el IVA, $80. En la calculadora del celular: escribe 580, pulsa «÷», escribe 1.16 y pulsa «=» (sale 500); después resta ese resultado a 580 para ver el IVA. Si lo que quieres es sumar el IVA, multiplica por 1.16: el 16 % de $1,000 son $160 y el total, $1,160.

### ¿Quién puede cobrar el IVA al 8 % en la frontera?

Mientras el estímulo esté vigente, las personas físicas y morales con domicilio, sucursal o establecimiento en la región fronteriza norte o sur que se inscriben en el padrón de beneficiarios ante el SAT. El 8 % solo se aplica a las ventas y servicios que se entregan dentro de esa región; fuera de ella, o si el estímulo deja de prorrogarse, la tasa es del 16 %.

### ¿Qué diferencia hay entre tasa 0 % y exento?

En los dos casos el cliente no paga IVA. La diferencia está en tus compras: con tasa 0 % puedes acreditar el IVA que pagaste y pedir devolución; con un acto exento no puedes, y ese IVA se convierte en un costo de tu negocio.

### ¿Cuánto IVA e ISR me retienen si facturo a una persona moral?

Si eres persona física y cobras honorarios o una renta a una persona moral, normalmente te retiene dos terceras partes del IVA (10.67 % del subtotal) y el 10 % de ISR. Si estás en el RESICO, la retención de ISR es del 1.25 %. Si vendes por una plataforma digital que cobra por ti, te retiene la mitad del IVA, o todo si no le das tu RFC.

### ¿Cuánto IVA se retiene en los fletes?

El 4 % del valor del servicio. Cuando una persona moral contrata el autotransporte terrestre de bienes (un flete), retiene el 4 % del subtotal, que con la tasa del 16 % es la cuarta parte del IVA. En un flete de $10,000, el IVA es de $1,600, te retienen $400 y cobras $11,200 ([artículo 1-A de la Ley del IVA](https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LIVA.pdf) y artículo 3 de su Reglamento). En la calculadora, elige «4 % del valor · fletes» en la retención de IVA.

### ¿Cuándo se paga el IVA al SAT?

Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente. Pagas el IVA que trasladaste en tus facturas menos el IVA acreditable de tus gastos y menos el IVA que te retuvieron ([artículo 5-D de la Ley del IVA](https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LIVA.pdf)). Si el resultado es negativo, tienes saldo a favor.

### ¿En el RESICO se cobra IVA?

Sí. El RESICO cambia cómo pagas el ISR, no el IVA. Si tu actividad está gravada, trasladas IVA al 16 % (u 8 % en la frontera, mientras siga el estímulo) en tus facturas y lo declaras cada mes, restando el IVA acreditable de tus gastos.

## Fuentes

- Ley del Impuesto al Valor Agregado — Cámara de Diputados de México: https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LIVA.pdf
- Minisitio del SAT sobre la región fronteriza: https://www.sat.gob.mx/minisitio/EstimulosFiscalesFronteraNorteSur/region_fronteriza_norte_iva/en_que_consiste.html