En resumen
- En México el IVA general es del 16 %: se suma multiplicando por 1.16 y se saca dividiendo entre 1.16. De $1,160, $1,000 son subtotal y $160 son IVA.
- Mientras siga vigente el estímulo fiscal temporal de las regiones fronterizas norte y sur, quien está inscrito en su padrón cobra un IVA del 8 % en lugar del 16 %.
- Los alimentos no preparados y las medicinas de patente van con tasa 0 %; la venta y la renta de casa habitación están exentas de IVA.
- En una factura de honorarios de $10,000 más IVA a una persona moral, se retienen $1,000 de ISR y $1,066.67 de IVA: el total a cobrar es de $9,533.33.
Cómo se calcula el IVA en México
Para calcular el IVA en México, multiplica el subtotal por 0.16; para tener el precio con IVA, multiplícalo por 1.16. Un servicio de $1,000 lleva $160 de IVA y se cobra en $1,160.
El IVA (impuesto al valor agregado) lo paga el cliente, pero lo cobra quien vende. En tu factura electrónica (CFDI) aparece como IVA trasladado. Cada mes lo declaras al SAT y le restas el IVA acreditable, que es el IVA que tú pagaste en las compras y gastos de tu actividad. Si trasladaste más de lo que pagaste, la diferencia se paga; si pagaste más, tienes saldo a favor.
La tasa general está en el artículo 1 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.
Cómo sacar el IVA de un precio
Para sacar el IVA de un precio que ya lo incluye, divide entre 1.16: de $1,160, el subtotal es $1,160 ÷ 1.16 = $1,000 y el IVA, $160. No le restes el 16 %: $1,160 menos el 16 % da $974.40, que es un error muy común al desglosar el IVA. Si la tasa es del 8 %, divide entre 1.08.
Cómo usar la calculadora de IVA
Elige si quieres sumar o sacar el IVA, escribe el importe y la tasa, y la calculadora te da el subtotal, el IVA y el total.
- Sumar IVA si tienes el precio sin IVA (subtotal). Sacar el IVA si tienes el precio que paga el cliente.
- Tasa de IVA: 16 % general, 8 % en la región fronteriza mientras siga el estímulo, 0 % o exento.
- Retenciones (opcional): en «Opciones avanzadas» elige la retención de ISR y de IVA que te hace tu cliente. Verás el total a cobrar de tu CFDI.
En la calculadora, debajo del resultado, tienes el mismo importe calculado con cada tasa, para comparar.
Fórmula para calcular el IVA
El IVA es el subtotal por la tasa, y el total, el subtotal más el IVA:
IVA = Subtotal × t Total = Subtotal × (1 + t) Subtotal = Total ÷ (1 + t) Total a cobrar = Subtotal + IVA − ISR retenido − IVA retenido
- t es la tasa en tanto por uno: 0.16 para el 16 % y 0.08 para el 8 %.
- ISR retenido = subtotal × tasa de retención de ISR (10 % o 1.25 %).
- IVA retenido = IVA × parte retenida (dos terceras partes o la mitad).
Ejemplo: factura de honorarios de $10,000
Una factura de honorarios de $10,000 más IVA de una persona física a una persona moral se cobra en $9,533.33 después de las retenciones. (Con los valores de ejemplo de la calculadora, $1,000 más IVA al 16 % son $1,160.)
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Subtotal | $10,000.00 |
| IVA trasladado (16 %) | $1,600.00 |
| ISR retenido (10 %) | −$1,000.00 |
| IVA retenido (dos terceras partes) | −$1,066.67 |
| Total a cobrar | $9,533.33 |
Si estás en el RESICO (Régimen Simplificado de Confianza), la retención de ISR es del 1.25 % ($125) y el total a cobrar sube a $10,408.33. Lo retenido no se pierde: la persona moral lo entera al SAT por ti y tú lo restas en tus declaraciones.
Tasas de IVA en México: 16 %, 8 %, 0 % y exentos
La Ley del IVA tiene dos tasas, el 16 % y el 0 %. Además, un estímulo fiscal temporal deja el IVA en el 8 % en la frontera, y hay actos exentos que no llevan IVA:
| Caso | Tasa | Ejemplos |
|---|---|---|
| Tasa general | 16 % | La mayoría de bienes y servicios, comida preparada incluida |
| Región fronteriza | 8 % | Ventas y servicios dentro de la franja fronteriza norte o sur, con el estímulo fiscal temporal, mientras esté vigente |
| Tasa 0 % | 0 % | Alimentos no preparados, medicinas de patente, agua sin gas en envases de 10 litros o más, exportaciones |
| Exento | Sin IVA | Venta y renta de casa habitación, enseñanza con validez oficial, transporte público terrestre de personas, servicios médicos de personas físicas |
La tasa del 8 % no es una tasa de la ley, sino un estímulo fiscal: un crédito del 50 % del IVA que el Gobierno ha ido prorrogando. Para aplicarlo tienes que estar en el padrón de beneficiarios y entregar el bien o dar el servicio dentro de la región. Revisa si sigue vigente y sus requisitos en el minisitio del SAT sobre la región fronteriza.
Tasa 0 % y exento no son lo mismo. Con tasa 0 % no cobras IVA, pero puedes acreditar el IVA de tus compras y pedir la devolución del saldo a favor. Con un acto exento tampoco cobras IVA, pero el IVA de tus compras no se acredita: se vuelve parte de tu costo.
Para el impuesto de otros países, usa la calculadora de IVA de cualquier país. Para tu sueldo, la calculadora de ISR, y para poner precio a lo que vendes, la de margen y precio de venta.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se saca el IVA de una cantidad?
Divide la cantidad con IVA entre 1.16. El resultado es el subtotal, y la diferencia con la cantidad es el IVA. Por ejemplo, de $580, el subtotal es $500 y el IVA, $80. En la calculadora del celular: escribe 580, pulsa «÷», escribe 1.16 y pulsa «=» (sale 500); después resta ese resultado a 580 para ver el IVA. Si lo que quieres es sumar el IVA, multiplica por 1.16: el 16 % de $1,000 son $160 y el total, $1,160.
¿Quién puede cobrar el IVA al 8 % en la frontera?
Mientras el estímulo esté vigente, las personas físicas y morales con domicilio, sucursal o establecimiento en la región fronteriza norte o sur que se inscriben en el padrón de beneficiarios ante el SAT. El 8 % solo se aplica a las ventas y servicios que se entregan dentro de esa región; fuera de ella, o si el estímulo deja de prorrogarse, la tasa es del 16 %.
¿Qué diferencia hay entre tasa 0 % y exento?
En los dos casos el cliente no paga IVA. La diferencia está en tus compras: con tasa 0 % puedes acreditar el IVA que pagaste y pedir devolución; con un acto exento no puedes, y ese IVA se convierte en un costo de tu negocio.
¿Cuánto IVA e ISR me retienen si facturo a una persona moral?
Si eres persona física y cobras honorarios o una renta a una persona moral, normalmente te retiene dos terceras partes del IVA (10.67 % del subtotal) y el 10 % de ISR. Si estás en el RESICO, la retención de ISR es del 1.25 %. Si vendes por una plataforma digital que cobra por ti, te retiene la mitad del IVA, o todo si no le das tu RFC.
¿Cuánto IVA se retiene en los fletes?
El 4 % del valor del servicio. Cuando una persona moral contrata el autotransporte terrestre de bienes (un flete), retiene el 4 % del subtotal, que con la tasa del 16 % es la cuarta parte del IVA. En un flete de $10,000, el IVA es de $1,600, te retienen $400 y cobras $11,200 (artículo 1-A de la Ley del IVA y artículo 3 de su Reglamento). En la calculadora, elige «4 % del valor · fletes» en la retención de IVA.
¿Cuándo se paga el IVA al SAT?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente. Pagas el IVA que trasladaste en tus facturas menos el IVA acreditable de tus gastos y menos el IVA que te retuvieron (artículo 5-D de la Ley del IVA). Si el resultado es negativo, tienes saldo a favor.
¿En el RESICO se cobra IVA?
Sí. El RESICO cambia cómo pagas el ISR, no el IVA. Si tu actividad está gravada, trasladas IVA al 16 % (u 8 % en la frontera, mientras siga el estímulo) en tus facturas y lo declaras cada mes, restando el IVA acreditable de tus gastos.