En resumen
- Para añadir el IVA se multiplica por 1 más el tipo y para quitarlo se divide: con un IVA del 21 %, 100 € sin IVA son 121 €, y de 121 € con IVA, 100 € son el precio.
- Quitar el IVA restando el porcentaje es un error: 121 € menos un 21 % dan 95,59 €, cuando el precio sin IVA es de 100 €.
- El tipo general es del 21 % en España y Argentina, del 16 % en México, del 19 % en Colombia y Chile y del 18 % en Perú (IGV); cada país puede cambiarlo por ley.
- Un IVA del 21 % es el 17,36 % del precio final (IVA incluido = total × 21/121): de cada 121 € que cobras, 21 € son impuesto y no son tuyos.
Cómo se calcula el IVA
Para añadir el IVA, multiplica el precio sin impuesto por 1 más el tipo: con un IVA del 21 %, por 1,21. Para quitar el IVA, divide entre ese mismo número; no restes el porcentaje. En Bolivia el 13 % va dentro del precio: para añadirlo se divide entre 0,87 (Bs 700 sin IVA son Bs 804,60) y para quitarlo se multiplica por 0,87 (de Bs 850, Bs 739,50 son el precio y Bs 110,50, IVA).
El IVA (impuesto sobre el valor añadido) es un impuesto sobre el consumo. Lo paga el cliente final, pero lo cobra el negocio que vende, que después lo entrega al fisco. Antes, descuenta el IVA que pagó en sus compras. Aunque lo veas en tu cuenta, ese dinero no es tuyo.
En cada país se llama de una forma. En Perú es el IGV (Impuesto General a las Ventas), en República Dominicana el ITBIS, en Panamá el ITBMS, en Honduras el ISV y en Puerto Rico el IVU.
Cómo usar la calculadora de IVA
Elige si quieres añadir o quitar el IVA, escribe el precio y tu país, y verás el impuesto y el total al momento.
- «Añadir IVA» si tienes el precio sin impuesto; «Quitar IVA» si tienes el que paga el cliente.
- El precio, en la moneda que elijas arriba a la derecha.
- Tu país. La calculadora pone el tipo general. Si tu producto lleva un tipo reducido (en España, un 10 % o un 4 %), cámbialo a mano en «Tipo del impuesto».
- Retenciones y recargo (opcional). En «Opciones avanzadas», la retención sobre la base (el IRPF en España o el ISR en México), la de una parte del IVA (México y Colombia) y, en España, el recargo de equivalencia.
Fórmula para calcular el IVA
El precio con IVA es el precio sin IVA por 1 más el tipo; para volver atrás, se divide:
Precio con IVA = Precio sin IVA × (1 + t) Precio sin IVA = Precio con IVA ÷ (1 + t) IVA = Precio con IVA − Precio sin IVA
- t es el tipo del impuesto en tanto por uno: un 21 % es 0,21 y un 16 % es 0,16.
Si te hacen retenciones, lo que cobras es:
Te pagan = Base + IVA − Base × r − IVA × ri
- r es la retención sobre la base (por ejemplo, 0,15 si te retienen un 15 % de IRPF).
- ri es la parte del IVA que te retienen (por ejemplo, 0,6667 si son dos terceras partes).
Ejemplo: 100 € con el IVA de España
Con 100 € sin IVA y el 21 % de España, el IVA es de 21 € y el precio final, 121 €. Son los valores de ejemplo de la calculadora:
| Concepto | Resultado |
|---|---|
| Precio sin IVA | 100,00 € |
| IVA (21 %) | 21,00 € |
| Precio con IVA | 121,00 € |
Ahora al revés: si un cliente te paga 121,00 €, la parte tuya es 121 ÷ 1,21 = 100,00 €. Si le restaras un 21 % a 121 €, te saldrían 95,59 €, y estarías calculando mal. Ese es el error más común al quitar el IVA. Otro dato útil: un IVA del 21 % es el 17,36 % del precio final, no el 21 %.
¿Cuánto es el IVA en cada país?
El IVA general es del 21 % en España y Argentina, del 16 % en México, del 19 % en Colombia y Chile y del 18 % en Perú. La tabla recoge los tipos vigentes en 2026, según las administraciones tributarias y PwC Worldwide Tax Summaries.
| País | Impuesto | Tipo general | Otros tipos |
|---|---|---|---|
| España | IVA | 21 % | 10 % y 4 % |
| México | IVA | 16 % | 0 % en alimentos básicos y medicinas; 8 % temporal en la frontera |
| Colombia | IVA | 19 % | 5 % en algunos productos |
| Argentina | IVA | 21 % | 10,5 % y 27 % |
| Chile | IVA | 19 % | Tipo único |
| Perú | IGV | 18 % | Suma el IGV y el impuesto municipal (IPM); reducido temporal en algunos restaurantes y hoteles pequeños |
| Ecuador | IVA | 15 % | 0 % en productos básicos; el Gobierno puede fijar el general entre el 13 % y el 15 % |
| Uruguay | IVA | 22 % | 10 % |
| Paraguay | IVA | 10 % | 5 % |
| Bolivia | IVA | 13 % | Va incluido en el precio: es el 13 % del precio final y equivale al 14,94 % del precio sin impuesto (para añadirlo se divide entre 0,87) |
| Guatemala | IVA | 12 % | — |
| Costa Rica | IVA | 13 % | Algunos reducidos |
| República Dominicana | ITBIS | 18 % | 16 % en algunos alimentos, como el yogur o el café |
| Panamá | ITBMS | 7 % | Más alto en algunos productos |
| Puerto Rico | IVU | 11,5 % | 4 % en algunos servicios entre empresas |
Los tipos cambian cuando cambia la ley: antes de facturar, confírmalos en la administración tributaria de tu país.
Fuentes oficiales: Agencia Tributaria de España, Servicio de Impuestos Internos de Chile y SUNAT de Perú.
En México, en las regiones fronterizas, hay un estímulo fiscal que deja el IVA en el 8 % para quien cumple los requisitos, mientras el Gobierno lo mantenga. Si es tu caso, escribe 8 en el tipo. Para México y Colombia hay calculadoras propias, con sus tasas reducidas, exentos y retenciones: IVA en México e IVA en Colombia.
Recargo de equivalencia: 5,2 %, 1,4 % y 0,5 % (España)
El recargo de equivalencia es un porcentaje extra que se suma al IVA cuando un proveedor vende a un comercio minorista que es autónomo (persona física, no sociedad) y está en este régimen especial: un 5,2 % con el IVA del 21 %, un 1,4 % con el del 10 %, un 0,5 % con el del 4 % y un 1,75 % en el tabaco (art. 161 de la Ley del IVA). A cambio, el comercio no presenta declaraciones de IVA por esas ventas.
| Base | IVA | Recargo | Total de la factura |
|---|---|---|---|
| 100 € | 21 % → 21 € | 5,2 % → 5,20 € | 126,20 € |
| 200 € | 10 % → 20 € | 1,4 % → 2,80 € | 222,80 € |
| 1.000 € | 4 % → 40 € | 0,5 % → 5,00 € | 1.045,00 € |
En la calculadora, elige España y activa el recargo en «Opciones avanzadas»: lo calcula según el tipo de IVA que escribas. Para quitarlo de un total, se divide entre 1 más los dos tipos: 126,20 ÷ 1,262 = 100 €.
Errores comunes al calcular el IVA
El error más común es restar el porcentaje para quitar el IVA, en lugar de dividir.
- Restar el porcentaje para quitarlo. Se divide entre 1 más el tipo; solo en Bolivia, donde el IVA va dentro del precio, el IVA es el 13 % del total.
- Contar el IVA como ganancia. Si vendes por 121 € con un IVA del 21 %, tu venta es de 100 €. Cuando calcules tu margen, hazlo sin IVA con la calculadora de margen y precio de venta.
- Confundirlo con el impuesto sobre la renta. El IVA grava lo que vendes; el IRPF en España o el ISR en México gravan lo que ganas. Son cuentas distintas: mira el IRPF de autónomos o el ISR en México.
Preguntas frecuentes
¿Cómo quito el IVA de un precio?
Divide el precio con IVA entre 1 más el tipo. Con un IVA del 21 %, divide entre 1,21; con un 16 %, entre 1,16; con un 19 %, entre 1,19. El resultado es el precio sin impuesto, y la diferencia es el IVA. En Bolivia, donde el 13 % va dentro del precio, multiplica el total por 0,87: de Bs 850, Bs 739,50 son el precio y Bs 110,50, IVA.
¿El IVA lo paga el vendedor o el comprador?
Lo paga el comprador final, porque va incluido en el precio. El vendedor solo lo cobra y lo entrega al fisco, descontando el IVA que pagó en sus propias compras.
¿Cómo se calcula una factura con IVA e IRPF?
Suma el IVA a la base y resta la retención de IRPF, calculada también sobre la base. Con 1.000 € de base, el 21 % de IVA (210 €) y el 15 % de IRPF (150 €), la factura es de 1.060 €. Si te aplicas el 7 % de los nuevos profesionales (el año en que empiezas y los dos siguientes), la retención es de 70 € y cobras 1.140 €. La retención no es un gasto extra: es un adelanto de tu IRPF que tu cliente entrega a Hacienda y que se descuenta en tu declaración (art. 101 de la Ley del IRPF). En la calculadora, escribe la retención en «Opciones avanzadas».
¿El IRPF se calcula sobre la base o sobre el total con IVA?
Sobre la base, nunca sobre el IVA. En una factura de 1.000 € más IVA, el 15 % de IRPF son 150 €, no 181,50 €. El IVA también se calcula sobre la base, sin restar antes la retención.
¿Qué lleva IVA del 10 % y del 4 % en España?
El 10 % se aplica, entre otros, a la hostelería y los restaurantes, al transporte de viajeros, a la vivienda nueva y a muchas obras de reforma de una vivienda particular. El 4 % se aplica al pan, la leche, los huevos, la fruta, la verdura, los libros y los medicamentos. La lista completa está en el artículo 91 de la Ley del IVA.
¿Cómo calculo el IVA en Excel?
Con el precio en la celda A1 y un IVA del 21 %, escribe =A1*1,21 para añadirlo, =A1/1,21 para quitarlo y =A1-A1/1,21 para ver cuánto IVA lleva un precio que ya lo incluye. Con otro tipo, cambia 1,21 por 1 más el tipo: 1,16 en México o 1,19 en Colombia.