# Calculadora mega backdoor Roth en Estados Unidos: cuánto puedes aportar

> Mega backdoor Roth en Estados Unidos: calcula cuánto cabe aportar después de impuestos al 401(k) con el límite total 415(c), tu aporte y el de la empresa.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/mega-backdoor-roth-limite-415c-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Con $150,000 de sueldo, $24,500 aportados por ti y $9,000 de la empresa, el límite total de $72,000 deja un margen de $38,500 para aportes después de impuestos.
- El límite 415(c) es lo menor entre $72,000 y el 100 % de tu sueldo: con $50,000 de sueldo, $10,000 tuyos y $2,000 de la empresa, el margen es $38,000.
- Tu aporte cuenta hasta $24,500; el catch-up desde los 50 años ($8,000) y de 60 a 63 ($11,250) va aparte, fuera del límite de $72,000.
- El margen es un máximo legal: solo puedes usarlo si tu plan acepta aportes after-tax y permite pasarlos a Roth.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Sueldo bruto al año: $150,000
- Tu edad: 40 años
- Lo que aportas tú por sueldo: $24,500
- Lo que pone la empresa: $9,000
- Límite total del año (415(c)): $72,000
- Límite de tu aporte por sueldo: $24,500
- Catch-up desde los 50 años: $8,000
- Catch-up de los 60 a los 63 años: $11,250
- Sueldo máximo que cuenta el plan: $360,000

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Margen para aportes after-tax: $38,500
- Límite total del año: $72,000

## ¿Cuánto puedes aportar con el mega backdoor Roth?

Puedes aportar la diferencia entre el límite total del año y lo que ya ponen tú y tu empresa. En 2026, el límite total del 401(k) es de **$72,000** por persona, o el 100 % de tu sueldo si es menor. Si restas tu aporte y el de la empresa, lo que queda es tu margen para aportar **después de impuestos** (*after-tax*) y pasarlo a Roth. Esta página es solo para Estados Unidos.

Con los valores de ejemplo (sueldo de $150,000, $24,500 tuyos y $9,000 de la empresa), el margen es de **$38,500**.

## Cómo funciona el límite 415(c)

El 401(k) tiene dos límites distintos, y mucha gente los mezcla:

- **El límite de tu aporte por sueldo:** $24,500 en 2026. Es lo que tú decides apartar del cheque, en tradicional o en Roth.
- **El límite total (415(c)):** $72,000 en 2026. Cuenta tu aporte, el de la empresa (match y reparto de beneficios) y los aportes after-tax.

El mega backdoor Roth usa el hueco entre los dos. Si tu plan lo permite, aportas ese hueco después de impuestos y luego lo pasas a Roth, ya sea dentro del plan o a un Roth IRA. El IRS explica cómo se reparte lo que sale del plan entre IRA tradicional y Roth IRA en su [Notice 2014-54](https://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-14-54.pdf). El límite 415(c) y el tope de sueldo de $360,000 están en la [Publication 560](https://www.irs.gov/publications/p560).

## Cómo usar la calculadora

1. **Sueldo bruto al año:** antes de impuestos. Si ganas más de $360,000, el plan solo cuenta esa cifra.
2. **Tu edad:** solo sirve para mostrar el catch-up, el extra que te dejan aportar desde los 50 años.
3. **Lo que aportas tú por sueldo:** suma tu 401(k) tradicional y Roth del año. Si ya usas el catch-up, inclúyelo.
4. **Lo que pone la empresa:** el match y cualquier reparto de beneficios que ingrese en tu cuenta.
5. **Opciones avanzadas:** los límites del IRS. Cambian cada año, así que puedes editarlos.

## Fórmula

```
comp    = menor entre tu sueldo y $360,000
límite  = menor entre $72,000 y comp
usado   = tu aporte (hasta $24,500) + aporte de la empresa
margen  = límite − usado (si sale negativo, el margen es 0)
```

El **catch-up** no entra en `usado`: lo que aportes por encima de $24,500 hasta el catch-up de tu edad se queda fuera de la cuenta.

## Ejemplo

Una persona de 40 años gana $150,000. Aporta $24,500 y su empresa pone $9,000 de match.

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Límite total | $72,000 |
| Tu aporte | $24,500 |
| Aporte de la empresa | $9,000 |
| Ya usado | $33,500 |
| Margen after-tax | $38,500 |

Aportar esos $38,500 es posible solo si el plan lo permite. Con $38,500 sobre $150,000, aportar todo el margen supone una cuarta parte del sueldo, así que mira también si te queda dinero para vivir.

Ahora un sueldo menor: $50,000 al año, $10,000 tuyos y $2,000 de la empresa. El límite ya no es $72,000, sino el 100 % del sueldo, es decir **$50,000**. El margen es de **$38,000**.

## Lo que no cuenta en el límite

- **El catch-up:** desde los 50 años, $8,000 más en 2026; de los 60 a los 63, $11,250. Va encima de los $72,000.
- **El sueldo por encima de $360,000:** el plan no lo tiene en cuenta para calcular nada.
- **Las ganancias:** lo que gana tu cuenta no se cuenta como aporte del año.

## Errores comunes

- **Dar por hecho que el plan lo permite.** Muchos 401(k) no aceptan aportes after-tax ni conversiones. Pregunta por escrito a tu administrador del plan.
- **Olvidar el aporte de la empresa.** Si la empresa reparte beneficios a final de año, el margen real baja.
- **Mezclar el límite de $24,500 con el de $72,000.** Son dos topes distintos.
- **No convertir a tiempo.** Las ganancias de los aportes after-tax tributan cuando se convierten; cuanto más esperas, más ganancia hay sujeta a impuesto.

Estas cifras son una estimación con los límites de 2026. Para una decisión concreta, revisa el resumen oficial de tu plan.

## Preguntas frecuentes

### ¿Qué es el mega backdoor Roth?

Es una forma de usar el límite total del 401(k) para meter dinero después de impuestos y pasarlo a Roth. Se llama «mega» porque el margen puede ser de decenas de miles de dólares, mucho más que el límite de un Roth IRA.

### ¿Cuál es el límite del mega backdoor Roth en 2026?

No hay un límite propio. El tope es el límite total 415(c), $72,000 en 2026, menos tu aporte y el de la empresa. Si ganas menos de $72,000, el tope es tu sueldo.

### ¿El catch-up cuenta en el límite de $72,000?

No. El catch-up desde los 50 años se suma aparte: $8,000, o $11,250 entre los 60 y los 63 años, en 2026. Por eso la calculadora lo muestra como dato separado.

### ¿Puedo hacerlo si mi plan no acepta aportes after-tax?

No. El plan tiene que permitir aportes after-tax y, para pasarlos a Roth, una conversión dentro del plan o un retiro mientras sigues trabajando. Si no, el margen existe en la ley, pero no lo puedes usar.

### ¿Se paga impuesto al convertir?

Lo que aportaste ya pagó impuestos. Solo tributan las ganancias que hayan generado antes de pasarlas a Roth, salvo que las envíes a una IRA tradicional.

### ¿Los límites cambian cada año?

Sí. El IRS los sube casi cada año. Por eso están en opciones avanzadas, para que los actualices con los de IRS.gov.

## Fuentes

- Notice 2014-54 — IRS: https://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-14-54.pdf