# Calculadora del mínimo personal y familiar: cuánto te ahorra cada hijo o mayor a cargo

> Calcula tu mínimo personal y familiar del IRPF por edad, hijos, mayores a cargo y discapacidad, y cuántos euros te ahorra cada uno en tu comunidad.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/minimo-personal-familiar-espana/
- Solo España.

## En resumen

- Con 30.000 € de base en Madrid, 2 hijos (uno menor de 3 años) que compartes con tu pareja y 35 años, tu mínimo es de 9.500 € en la cuota estatal y de 10.196,07 € en la de Madrid.
- Ese mínimo te ahorra 1.769,17 € al año: 902,50 € de la cuota estatal y 866,67 € de la de Madrid. Sin él pagarías 6.729,68 € de IRPF y con él, 4.960,51 €.
- El mínimo no se resta de la base: de cada 100 € de impuesto, te quitas unos 26 €. De esos 1.769,17 €, 735,60 € vienen de tus dos hijos.
- Un tercer hijo mayor de 3 años te ahorraría 377,00 € más al año; si tus hijos cuentan solo para ti, el ahorro del ejemplo sube a 2.553,38 €.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Tu base liquidable general: 30.000 €
- Comunidad autónoma donde vives: Comunidad de Madrid
- Hijos que cuentan para el mínimo: 2 hijos
- De ellos, menores de 3 años: 1 hijo
- ¿Cómo cuentas a tus hijos?: Los comparto con otra persona
- Tu edad a 31 de diciembre: 35 años
- De 65 a 74 años: 0 personas
- De 75 años o más: 0 personas
- Menores de 65 con discapacidad: 0 personas
- Otras personas que cuentan a los mismos mayores (por ejemplo, hermanos tuyos): 0 personas
- Tu discapacidad: Ninguna
- Hijos con discapacidad del 33 % al 64 %: 0 hijos
- Hijos con discapacidad del 65 % o más: 0 hijos
- Mayores a cargo con discapacidad del 33 % al 64 %: 0 personas
- Mayores a cargo con discapacidad del 65 % o más: 0 personas
- Mínimo del contribuyente: 5.550 €
- Más de 65 años (extra): 1.150 €
- Más de 75 años (extra): 1.400 €
- Primer hijo: 2.400 €
- Segundo hijo: 2.700 €
- Tercer hijo: 4.000 €
- Cuarto hijo y siguientes: 4.500 €
- Extra por hijo menor de 3 años: 2.800 €
- Cada mayor de 65 años a cargo: 1.150 €
- Extra por mayor de 75 años: 1.400 €
- Discapacidad del 33 % al 64 %: 3.000 €
- Discapacidad del 65 % o más: 9.000 €
- Extra por gastos de asistencia: 3.000 €

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Te ahorra al año: 1.769,17 €
- Tu mínimo estatal: 9.500,00 €
- Un hijo más te ahorraría: 377,00 €

## ¿Qué es el mínimo personal y familiar?

El mínimo personal y familiar es la parte de tus ingresos que no paga IRPF, porque se considera necesaria para vivir tú y tu familia. Lo marcan los artículos 56 a 61 de la [Ley del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764#a56) y suma cuatro piezas: tú, tus hijos, tus mayores a cargo y la discapacidad de cualquiera de ellos.

El mínimo **no se resta de tu base**. Hacienda calcula el impuesto de tu base entera, calcula también el impuesto de la cantidad del mínimo y resta la segunda cifra de la primera. Como el mínimo cae en los tramos más bajos de la escala, **te ahorra bastante menos euros que su importe**.

## Cuánto es cada mínimo

Importes de la ley estatal:

| Concepto | Importe al año |
| --- | --- |
| Tú | 5.550 € |
| Tú, con 65 años o más | 1.150 € más |
| Tú, con 75 años o más | 1.400 € más |
| Primer, segundo y tercer hijo | 2.400, 2.700 y 4.000 € |
| Cuarto hijo y siguientes | 4.500 € cada uno |
| Hijo menor de 3 años | 2.800 € más |
| Mayor de 65 años a tu cargo | 1.150 € (1.400 € más desde los 75) |
| Discapacidad del 33 % al 64 % | 3.000 € |
| Discapacidad del 65 % o más | 9.000 € |
| Movilidad reducida o 65 % o más | 3.000 € más de asistencia |

La discapacidad cuenta igual para ti, para un hijo o para un mayor a tu cargo.

## Quién cuenta como hijo o como mayor a cargo

- **Hijos:** menores de 25 años, o con discapacidad de cualquier edad, que vivan contigo, ganen 8.000 € al año o menos y no hagan su propia declaración con más de 1.800 €. Se numeran del mayor al más pequeño: el primero suma menos que el cuarto.
- **Mayores a cargo:** padres, abuelos u otros ascendientes de más de 65 años, o con discapacidad, que vivan contigo al menos medio año y ganen 8.000 € al año o menos.
- La edad se mira el 31 de diciembre: si ese día ya tienes 65 años, el mínimo sube.

## Cómo se reparte entre dos personas

Si dos personas tienen derecho a contar al mismo hijo o mayor, el mínimo **se divide a partes iguales**. Es lo habitual en una pareja que declara por separado o con custodia compartida: cada uno aplica la mitad. Si el otro no usa su mitad, tú no puedes quedarte con el entero, según el [manual de la Agencia Tributaria](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2025/c14-adecuacion-impuesto-circunstancias-personales/minimo-descendientes/concepto-requisitos-descendientes.html). Elige «Solo yo los cuento» si nadie más tiene derecho o si la declaración es conjunta. Para decidir entre declarar juntos o por separado, mira la [calculadora de declaración conjunta o individual](https://skilio.com/calculadoras/declaracion-conjunta-o-individual-espana/). Si un hermano tuyo también cuenta a tus mayores, pon «1» en Opciones avanzadas.

## Cómo se calcula cuánto te ahorra

```
Ahorro = Escala(Mínimo) estatal + Escala(Mínimo) de tu comunidad
Cuota con mínimo = Escala(Base) − Escala(Mínimo)
```

La escala es la tabla de tramos del IRPF, una con la tarifa del Estado y otra con la de tu comunidad. Para saber tu base, usa el [simulador de la declaración de la renta](https://skilio.com/calculadoras/declaracion-renta-espana/) o la [calculadora de IRPF de la nómina](https://skilio.com/calculadoras/irpf-nomina/).

## Mínimos propios de las comunidades

Aragón, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León, Cataluña, Extremadura y Murcia usan los mínimos del Estado. Andalucía, Asturias, Baleares, Canarias, Galicia, La Rioja, Madrid y la Comunidad Valenciana tienen cifras propias. En Baleares, por ejemplo, desde los 65 años tu mínimo pasa a 6.105 € más 1.265 €. Navarra y el País Vasco tienen su propio IRPF y no se calculan aquí. Con el ejemplo (30.000 € de base, 2 hijos compartidos, uno menor de 3 años), el ahorro cambia así:

| Comunidad | Mínimo de la comunidad | Te ahorra al año |
| --- | --- | --- |
| Madrid | 10.196,07 € | 1.769,17 € |
| Cataluña | 9.500,00 € | 1.805,00 € |
| Andalucía | 9.915,00 € | 1.844,43 € |
| Valencia | 10.450,00 € | 1.822,10 € |

El mínimo más alto no es el que más ahorra: también pesa la escala de cada comunidad.

## Ejemplo: 30.000 € de base en Madrid con dos hijos

Tienes 35 años, vives en Madrid, tu base liquidable general es de 30.000 € y cuentas a medias con tu pareja a dos hijos; el pequeño tiene menos de 3 años.

| Concepto | Mínimo estatal | Mínimo de Madrid | Te ahorra |
| --- | --- | --- | --- |
| Tú | 5.550,00 € | 5.956,65 € | 1.033,57 € |
| 1.º hijo | 1.200,00 € | 1.287,93 € | 223,47 € |
| 2.º hijo (menor de 3 años) | 2.750,00 € | 2.951,49 € | 512,13 € |
| Total | 9.500,00 € | 10.196,07 € | 1.769,17 € |

Sin mínimo pagarías 6.729,68 € de IRPF (3.582,75 € de la parte estatal y 3.146,93 € de la de Madrid). Con él pagas 4.960,51 €: te quitas unos 26 € de cada 100 € de impuesto. Y si tus hijos contaran solo para ti, el ahorro sería de 2.553,38 € y pagarías 4.176,30 €.

## Cuánto ahorra cada hijo

Ahorro total según cuántos hijos cuentes a medias (Madrid, 30.000 € de base, ninguno menor de 3 años):

| Hijos | Mínimo estatal | Te ahorra al año |
| --- | --- | --- |
| 0 | 5.550,00 € | 1.033,57 € |
| 1 | 6.750,00 € | 1.257,04 € |
| 2 | 8.100,00 € | 1.508,45 € |
| 3 | 10.100,00 € | 1.885,45 € |

Es una estimación: depende de tu base y de tu comunidad. Las deducciones por maternidad o familia numerosa van aparte.

## Preguntas frecuentes

### ¿El mínimo personal y familiar se resta de mi sueldo?

No. Se resta de tu cuota, y con una cuenta distinta: Hacienda calcula el impuesto del importe del mínimo y se lo quita a tu impuesto. Por eso un mínimo de 9.500 € ahorra 1.769,17 € en el ejemplo, no 9.500 €.

### ¿Cuánto me ahorra un hijo en la renta?

En el ejemplo, el primer hijo compartido ahorra 223,47 € al año y el segundo, con menos de 3 años, 512,13 €. Con los hijos solo para ti, esas cifras casi se duplican.

### ¿Quién se queda con el mínimo de un hijo si los padres declaran por separado?

Si los dos tienen derecho, se divide a partes iguales, aunque uno no lo aplique. Tras una separación, en general lo aplica quien tiene la custodia; si es compartida, mitad cada uno.

### ¿Qué pasa si mi base es menor que el mínimo?

Que no pagas IRPF por esa base. El mínimo que sobra no se devuelve en euros; si tienes ingresos del ahorro, como intereses o dividendos, parte puede aplicarse a ellos, pero aquí no se calcula.

## Fuentes

- Ley del IRPF (Ley 35/2006) — Boletín Oficial del Estado (BOE): https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764#a56
- Manual de la Agencia Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2025/c14-adecuacion-impuesto-circunstancias-personales/minimo-descendientes/concepto-requisitos-descendientes.html