# Calculadora del NIIT: cuánto pagas por tus inversiones en EE. UU.

> Calcula el NIIT, el impuesto del 3.8 % sobre ingresos de inversión en EE. UU., con tu MAGI, tu estado civil y tu ingreso neto por inversión.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/niit-impuesto-inversion-neta-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Un soltero con $250,000 de MAGI y $80,000 de ingreso neto por inversión paga $1,900.00 de NIIT: el 3.8 % de $50,000.00, lo que su MAGI pasa de $200,000.
- El NIIT se calcula sobre la menor de dos cifras: tu ingreso neto por inversión o lo que tu MAGI pasa del umbral.
- Los umbrales son $200,000 (soltero o cabeza de familia), $250,000 (casados juntos) y $125,000 (casados por separado), y no suben con la inflación.
- Los salarios no cuentan como ingreso por inversión, pero sí suben tu MAGI y pueden llevarte por encima del umbral.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Tu MAGI (ingreso bruto ajustado modificado): $250,000
- Ingreso neto por inversión: $80,000
- Estado civil para declarar: Soltero (single)
- Tasa del NIIT: 3.8 %
- Umbral de MAGI (soltero): $200,000

Según el modo que elijas, también:

- Umbral de MAGI (casados juntos): $250,000
- Umbral de MAGI (casados por separado): $125,000
- Umbral de MAGI (cabeza de familia): $200,000

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- NIIT a pagar: $1,900
- Base del impuesto: $50,000
- Exceso del MAGI sobre el umbral: $50,000

## Cómo se calcula el NIIT

El NIIT es un impuesto federal de Estados Unidos del **3.8 %** sobre tus ingresos de inversión, y solo lo pagas si tu MAGI pasa de un umbral. El MAGI es tu ingreso bruto ajustado modificado; si no excluiste ingreso ganado en el extranjero, es igual al AGI de tu declaración.

Se paga sobre **la menor de dos cifras**:

- Tu ingreso neto por inversión.
- Lo que tu MAGI pasa del umbral de tu estado civil.

```
Exceso = MAGI − umbral (si sale negativo, 0)
Base = la menor entre tu ingreso neto por inversión y el exceso
NIIT = 3.8 % × base
```

Esta calculadora es solo para Estados Unidos. Se suma a tu impuesto normal; para ver el resto, usa la de [impuesto federal](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-federal-estados-unidos/).

## Cómo usar la calculadora

1. **Tu MAGI:** normalmente, el AGI de tu declaración, con todos tus ingresos del año.
2. **Ingreso neto por inversión:** intereses, dividendos, ganancias de capital y rentas pasivas, menos los gastos relacionados.
3. **Estado civil:** soltero, casados juntos, casados por separado o cabeza de familia.

En **Opciones avanzadas** puedes cambiar la tasa y el umbral si la ley cambia.

## Umbrales del NIIT

| Estado civil | Umbral de MAGI |
| --- | --- |
| Soltero o cabeza de familia | $200,000 |
| Casados declarando juntos (o viudo cualificado) | $250,000 |
| Casados declarando por separado | $125,000 |

Estos umbrales los fija la ley (IRC §1411) y no se ajustan por inflación, así que cada año más gente los alcanza. Lo explica el IRS en su página sobre el [net investment income tax](https://www.irs.gov/taxtopics/tc559).

## Qué cuenta como ingreso por inversión

Según el IRS, cuentan, entre otros:

- Intereses y dividendos.
- Ganancias de capital al vender acciones, bonos, fondos o inmuebles.
- Rentas de alquiler y regalías, salvo las de un negocio activo.
- Ingresos de un negocio pasivo o de operar con instrumentos financieros.

**No** cuentan los salarios, el desempleo, los ingresos de un negocio activo, el interés de bonos municipales exentos ni la parte exenta de la venta de tu vivienda habitual.

## Ejemplo: soltero con $250,000 de MAGI

Una persona soltera tiene un MAGI de $250,000.00 y $80,000.00 de ingreso neto por inversión.

| Paso | Importe |
| --- | --- |
| MAGI | $250,000.00 |
| Umbral de soltero | $200,000.00 |
| Exceso del MAGI | $50,000.00 |
| Ingreso neto por inversión | $80,000.00 |
| Base (la menor) | $50,000.00 |
| **NIIT (3.8 %)** | **$1,900.00** |

De cada $100 de inversión, paga $2.38 de NIIT. Si su ingreso por inversión fuera solo de $30,000, pagaría $1,140.00, porque la base sería esa cifra y no el exceso.

Otros casos:

| Situación | MAGI | Ingreso por inversión | NIIT |
| --- | --- | --- | --- |
| Casados por separado | $200,000 | $100,000 | $2,850.00 |
| Cabeza de familia | $210,000 | $5,000 | $190.00 |
| Soltero con ingresos muy altos | $1,000,000 | $400,000 | $15,200.00 |

Cuando el MAGI pasa de sobra el umbral, el NIIT es el 3.8 % de todo tu ingreso por inversión.

## Cómo pagar menos NIIT

- **Baja tu MAGI.** Aportar a cuentas con ventajas, como un [401(k)](https://skilio.com/calculadoras/401k-estados-unidos/), reduce el AGI y puede dejarte por debajo del umbral.
- **Reparte las ventas.** Vender inversiones con ganancia en varios años mantiene el MAGI más bajo cada año; mira cómo tributan en [ganancias de capital](https://skilio.com/calculadoras/ganancias-capital-estados-unidos/).
- **Usa una Roth IRA.** Lo que ganas dentro de una [Roth IRA](https://skilio.com/calculadoras/roth-ira-estados-unidos/) no cuenta como ingreso por inversión al retirarlo cumpliendo las reglas.
- **Compensa con pérdidas.** Las pérdidas de inversión restan de las ganancias antes de calcular el NIIT.

## Cómo se declara

El NIIT se calcula en el **Form 8960** y se suma en el Form 1040. Si esperas deberlo, puedes ajustar tu retención o tus pagos estimados para evitar recargos. Las instrucciones oficiales están en el IRS: [Instructions for Form 8960](https://www.irs.gov/instructions/i8960). Esta calculadora es una estimación y no sustituye a un profesional de impuestos.

## Preguntas frecuentes

### ¿Quién paga el NIIT?

Quien tiene ingreso neto por inversión y un MAGI por encima del umbral de su estado civil. Si tu MAGI es menor, no pagas nada, aunque tengas muchas inversiones.

### ¿El salario cuenta para el NIIT?

No se grava el salario, pero sí cuenta dentro del MAGI. Un sueldo alto puede llevarte por encima del umbral, y entonces tus ingresos de inversión pagan el 3.8 %.

### ¿Se paga NIIT por vender mi casa?

Solo por la ganancia que no esté exenta. Si es tu vivienda habitual, la parte exenta del impuesto normal tampoco paga NIIT.

### ¿Los intereses de bonos municipales pagan NIIT?

No, si están exentos del impuesto federal. Los intereses de cuentas de ahorro o bonos normales sí cuentan.

### ¿El umbral sube con la inflación?

No. Los $200,000, $250,000 y $125,000 llevan igual desde que se creó el impuesto. Por eso se puede pagar NIIT con un ingreso que antes no lo alcanzaba.

### ¿Qué pasa si vivo fuera de Estados Unidos?

Si eres ciudadano o residente y declaras en Estados Unidos, el NIIT puede aplicarte. El MAGI se calcula sumando el ingreso extranjero excluido, que esta calculadora no ajusta: ponlo ya sumado en tu MAGI.

## Fuentes

- Net investment income tax — IRS: https://www.irs.gov/taxtopics/tc559