# Calculadora de nómina en Colombia: pago al empleado y aportes del empleador

> Calcula la nómina de un empleado en Colombia: salario, auxilio de transporte, descuentos, retención, aportes del empleador y provisiones.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/nomina-colombia/
- Solo Colombia.

## En resumen

- En Colombia, con un salario de $ 3.000.000 al mes, el devengado es de $ 3.249.095 con el auxilio de transporte y al empleado le llegan $ 3.009.095 después de salud y pensión.
- Ese mismo empleado le cuesta a una empresa exonerada $ 4.443.802 al mes: de cada $ 100 de salario, unos $ 148.
- Con un salario de $ 8.000.000 la retención en la fuente es de $ 92.049, al empleado le llegan $ 7.187.951 y a la empresa le cuesta $ 11.068.467.
- Quien gana menos de 10 salarios mínimos no genera salud, ICBF ni SENA a una empresa exonerada.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Salario bruto al mes: $ 3.000.000
- Clase de riesgo (ARL): I · Oficina (0,522 %)
- Valor de la UVT: $ 52.374
- Salario mínimo mensual: $ 1.750.905
- Auxilio de transporte: $ 249.095

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Neto que recibe el empleado: $ 3.009.095
- Costo total para la empresa: $ 4.443.802
- Retención en la fuente: $ 0

## ¿Cómo se calcula la nómina de un empleado en Colombia?

La nómina de un mes se calcula sumando el salario y el auxilio de transporte (el devengado), restando los descuentos del empleado y añadiendo los aportes y las provisiones que paga el empleador. Con $ 3.000.000 al mes, el devengado es de $ 3.249.095 y al empleado le llegan $ 3.009.095.

Una nómina tiene dos lados. El **empleado** recibe el devengado menos salud (4 %), pensión (4 %), el Fondo de Solidaridad Pensional si gana mucho y la retención en la fuente. La **empresa** paga además su parte de seguridad social, los aportes parafiscales y guarda cada mes lo de la prima, las cesantías y las vacaciones.

Esta calculadora solo sirve para Colombia y para empleados con contrato laboral. Es una estimación: tu contador puede aplicar criterios distintos.

## Cómo usar la calculadora

Basta con el **salario bruto al mes**. Después elige:

- **Clase de riesgo (ARL):** de I (oficina) a V (riesgo máximo). Es lo que paga la empresa por accidentes y enfermedades del trabajo.
- **Empresa exonerada:** si está marcada, no paga salud, ICBF ni SENA por quienes ganan menos de 10 salarios mínimos.

En **Opciones avanzadas** puedes marcar salario integral, quitar el auxilio de transporte, indicar si el empleado tiene personas a cargo y cambiar el salario mínimo (SMMLV), el auxilio y la UVT (la unidad de valor que usa la DIAN) para otro año.

## Fórmulas de la nómina

```
Devengado = salario + auxilio de transporte
Empleado  = devengado − salud 4 % − pensión 4 % − solidaridad − retención
Empleador = salud 8,5 % + pensión 12 % + ARL + caja 4 % + ICBF 3 % + SENA 2 %
Provisiones = prima + cesantías + intereses de cesantías + vacaciones
Costo = devengado + aportes del empleador + provisiones
```

- El auxilio de transporte se paga a quien gana hasta 2 salarios mínimos y no paga aportes.
- Los aportes se calculan sobre el ingreso base de cotización (IBC), con tope de 25 salarios mínimos. En el salario integral, sobre el 70 %.
- Prima y cesantías son (salario + auxilio) / 12 cada mes; los intereses, el 12 % de las cesantías; las vacaciones, salario / 24.

## Ejemplo: nómina de un empleado con $ 3.000.000

| Concepto | Valor |
| --- | --- |
| Salario | $ 3.000.000 |
| Auxilio de transporte | $ 249.095 |
| Salud y pensión del empleado | $ 240.000 |
| Neto que recibe | $ 3.009.095 |
| Pensión del empleador (12 %) | $ 360.000 |
| ARL (riesgo I) | $ 15.700 |
| Caja de compensación (4 %) | $ 120.000 |
| Prima | $ 270.758 |
| Cesantías | $ 270.758 |
| Intereses de cesantías | $ 32.491 |
| Vacaciones | $ 125.000 |
| Costo total para la empresa | $ 4.443.802 |

Con este salario no hay retención en la fuente, y la empresa exonerada no paga salud, ICBF ni SENA. Con $ 8.000.000 al mes cambian dos cosas: se suma un 1 % de solidaridad y empieza la retención, de $ 92.049.

## Qué paga el empleador por encima del salario

El empleador paga más del salario que ve el empleado. Los aportes (pensión, ARL, caja y, si no está exonerado, salud, ICBF y SENA) van cada mes a la planilla PILA. Las provisiones son dinero que la empresa aparta para pagar después: la prima en junio y diciembre, las cesantías cada año y las vacaciones cuando se toman.

Para ver el costo desglosado con más detalle, usa la [calculadora del costo de un trabajador](https://skilio.com/calculadoras/costo-trabajador-colombia/). Para ver solo lo que le llega al empleado, usa la de [salario neto](https://skilio.com/calculadoras/salario-neto-colombia/).

## Qué no incluye esta nómina

- Meses incompletos: calcula antes el sueldo de los días trabajados.
- Horas extra, recargos nocturnos, comisiones y bonos.
- Otras deducciones: medicina prepagada, intereses de vivienda, libranzas o aportes voluntarios.

Puedes mirar cada descuento en [descuentos de nómina](https://skilio.com/calculadoras/descuentos-nomina-colombia/), cada aporte en [aportes de seguridad social](https://skilio.com/calculadoras/aportes-seguridad-social-colombia/) y el impuesto en [retención en la fuente de salarios](https://skilio.com/calculadoras/retencion-fuente-salarios-colombia/).

## Fuentes oficiales

- [Ley 100 de 1993](https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=5248): salud, pensión y solidaridad.
- [Estatuto Tributario](https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=6533): exoneración (art. 114-1) y retención (art. 383).
- [Código Sustantivo del Trabajo](https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=33104): prima, cesantías, vacaciones y salario integral.
- [DIAN](https://www.dian.gov.co): valor de la UVT.

## Preguntas frecuentes

### ¿Cómo se hace la nómina de un empleado paso a paso?

Primero suma el salario y el auxilio de transporte. Después resta salud, pensión y, si corresponde, solidaridad y retención. Por último suma los aportes del empleador y las provisiones para saber el costo. La calculadora hace los tres pasos a la vez.

### ¿Qué diferencia hay entre devengado y neto?

El devengado es todo lo que se le reconoce al empleado en el mes, con el auxilio. El neto es lo que le llega después de los descuentos. En el ejemplo, $ 3.249.095 y $ 3.009.095.

### ¿Quién paga la salud y la pensión?

Las dos partes. El empleado aporta el 4 % de cada una. El empleador aporta el 12 % de pensión y el 8,5 % de salud, salvo que esté exonerado de la salud.

### ¿Todas las empresas están exoneradas de salud, ICBF y SENA?

No. Lo están las sociedades que declaran renta y las personas naturales con dos o más empleados, y solo por quienes ganan menos de 10 salarios mínimos. Por encima de ese salario pagan todo.

### ¿Se paga auxilio de transporte a todos?

No, solo a quien gana hasta 2 salarios mínimos. Si el salario pasa de ese límite, el auxilio desaparece de la nómina.

### ¿Sirve para otro año o para otro país?

Sirve para otros años si cambias el salario mínimo, el auxilio y la UVT en Opciones avanzadas. Para otro país no sirve: las normas son colombianas.

## Fuentes

- Ley 100 de 1993 — Función Pública (normas de Colombia): https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=5248
- DIAN: https://www.dian.gov.co