# Calculadora de retención en la fuente en Colombia: servicios y compras

> Calculadora de retención en la fuente en Colombia para servicios, compras, honorarios y arriendos: tarifa, cuantía mínima y valor a pagar.

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## En resumen

- En Colombia, a una factura de servicios de $ 5.000.000 a una empresa se le retiene el 4 %: $ 200.000; si quien cobra es una persona que no declara renta, el 6 %.
- Las compras tienen retención desde 10 UVT y los servicios desde 2 UVT: $ 523.740 y $ 104.748 con una UVT de $ 52.374.
- Los honorarios de una persona natural que no resta costos se retienen con la tabla de los salarios: por $ 10.000.000 al mes, unos $ 317.199.
- Los arriendos de inmuebles tienen una retención del 3,5 % y los honorarios pagados a empresas, del 11 %.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- ¿Qué se paga?: Servicios generales
- Valor del pago, sin IVA: $ 5.000.000
- ¿Quién recibe el pago?: Una empresa (persona jurídica)
- IVA de la factura: 19 %
- Valor de la UVT: $ 52.374
- Salario mínimo mensual: $ 1.750.905

Según el modo que elijas, también:

- Cómo se calcula la retención de la persona natural: No resta costos: tabla del art. 383

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Retención en la fuente: $ 200.000
- Se paga al proveedor: $ 5.750.000
- Tarifa: 4 %

## Qué es la retención en la fuente

La retención en la fuente es una parte del pago que **quien paga se queda y entrega a la DIAN** como anticipo del impuesto de renta de quien cobra. No es un impuesto aparte: quien la sufre la resta después en su declaración de renta.

Con los datos de ejemplo, una empresa que paga una factura de servicios de $ 5.000.000 más IVA a otra empresa le retiene el 4 %: **$ 200.000**. En vez de $ 5.950.000 (con el 19 % de IVA), le transfiere $ 5.750.000, y los $ 200.000 los declara y paga a la DIAN.

Solo retienen los agentes de retención: las empresas, las entidades públicas y las personas naturales que lo son por sus ingresos o su patrimonio. Una persona que paga a otra por algo personal normalmente no retiene.

## Cómo usar la calculadora

1. **Qué se paga.** Servicios, compras, honorarios, arriendos, software, transporte, restaurantes y hoteles, construcción o vehículos. Cada concepto tiene su tarifa y su cuantía mínima.
2. **Valor del pago sin IVA.** La retención se calcula sobre el valor antes de IVA. Si es un contrato por meses, pon el valor de un mes.
3. **Quién recibe el pago.** Una empresa, una persona natural que declara renta o una que no declara. Cambia la tarifa en compras, servicios y honorarios.

Si son honorarios de una persona natural, elige si **resta costos** (tarifa fija del 10 % o el 11 %) o **no los resta** (tabla del artículo 383, la misma de los salarios). En **Opciones avanzadas** puedes cambiar el IVA, añadir la retención de IVA y poner otra UVT (Unidad de Valor Tributario).

## Tabla de retención en la fuente: tarifas y cuantías mínimas

Estas son las tarifas del Decreto 1625 de 2016 y las cuantías mínimas del Decreto 572 de 2025, que se aplican a los pagos desde el 1 de julio de 2026 tras la decisión del Consejo de Estado:

| Concepto | Desde (UVT) | Desde (pesos) | Tarifa |
| --- | --- | --- | --- |
| Compras generales (declarantes) | 10 | $ 523.740 | 2,5 % |
| Compras generales (no declarantes) | 10 | $ 523.740 | 3,5 % |
| Servicios generales (declarantes y empresas) | 2 | $ 104.748 | 4 % |
| Servicios generales (no declarantes) | 2 | $ 104.748 | 6 % |
| Honorarios y comisiones a empresas | 0 | $ 0 | 11 % |
| Honorarios a personas naturales (con costos) | 0 | $ 0 | 10 % u 11 % |
| Arriendo de inmuebles | 10 | $ 523.740 | 3,5 % |
| Arriendo de bienes muebles | 0 | $ 0 | 4 % |
| Software y diseño web (declarantes) | 0 | $ 0 | 3,5 % |
| Restaurantes, hoteles y hospedaje | 2 | $ 104.748 | 3,5 % |
| Transporte de carga | 2 | $ 104.748 | 1 % |
| Transporte de pasajeros | 10 | $ 523.740 | 3,5 % |
| Contratos de construcción | 10 | $ 523.740 | 2 % |
| Compra de vehículos | 10 | $ 523.740 | 1 % |

Los pesos son con la UVT de 2026 ($ 52.374). Las normas están en el [Decreto 1625 de 2016 compilado por la DIAN](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/decreto_1625_2016.htm) y en el [Estatuto Tributario](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/estatuto_tributario.htm). El juicio de nulidad del Decreto 572 sigue abierto en el Consejo de Estado: si lo anula, volverían las cuantías anteriores (27 UVT en compras y 4 UVT en servicios) y la calculadora, que usa las del Decreto 572, daría retención en pagos que entonces no la tendrían.

## Fórmula

```
Si el pago (sin IVA) ≥ cuantía mínima:  Retención = Pago × Tarifa
Se paga al proveedor = Pago + IVA − Retención − Retención de IVA
```

En los honorarios de una persona natural que no resta costos, la base es el pago menos los aportes a salud y pensión (sobre el 40 % del pago) y menos un 25 % exento, con tope de 790 UVT al año. A esa base, pasada a UVT, se le aplica la tabla del artículo 383: 0 % hasta 95 UVT, 19 % de 95 a 150 UVT, 28 % de 150 a 360 UVT, y así hasta el 39 %. Es lo mismo que en la retención por salarios.

## Ejemplos de retención en la fuente

| Caso | Retención | Se paga |
| --- | --- | --- |
| Servicios de $ 5.000.000 + IVA a una empresa | $ 200.000 | $ 5.750.000 |
| Los mismos servicios a quien no declara renta | $ 300.000 | $ 5.650.000 |
| Compra de $ 500.000 + IVA (no llega a 10 UVT) | $ 0 | $ 595.000 |
| Honorarios de $ 5.000.000 + IVA a una empresa | $ 550.000 | $ 5.400.000 |
| Honorarios de $ 10.000.000 + IVA a una persona, sin costos | $ 317.199 | $ 11.582.801 |
| Arriendo de una oficina de $ 3.000.000 sin IVA | $ 105.000 | $ 2.895.000 |

En los honorarios de una persona con la tabla, la retención baja mucho frente al 10 %: por $ 10.000.000 son $ 317.199 en vez de $ 1.000.000, porque primero se restan los aportes ($ 1.140.000) y el 25 % exento ($ 2.215.000). Por $ 5.000.000 al mes no hay retención.

## Errores frecuentes al calcular la retención

- **Calcularla sobre el valor con IVA.** La base es el valor sin IVA. El IVA tiene su propia retención, del 15 % del IVA, solo si quien paga es agente retenedor de IVA.
- **Retener por debajo de la cuantía mínima.** Una compra de $ 500.000 no lleva retención, porque no llega a 10 UVT. La cuantía se mira por cada pago.
- **Aplicar el 10 % a los honorarios de una persona sin preguntar.** Por norma se usa la tabla del artículo 383; la tarifa fija es para quien avisa por escrito que restará costos.
- **Olvidar la retención de ICA.** Es un impuesto municipal con sus propias tarifas, aparte de la de renta.

Si eres independiente, la retención es solo una parte de lo que descuentas de tu precio: suma la [seguridad social de independientes](https://skilio.com/calculadoras/seguridad-social-independientes-colombia/) y el IVA, y calcula tu precio con la [calculadora de tarifa freelance](https://skilio.com/calculadoras/tarifa-freelance/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Cuánto es la retención en la fuente por servicios en Colombia?

El 4 % del valor sin IVA si quien cobra es una empresa o una persona que declara renta, y el 6 % si es una persona que no declara. Solo se retiene desde 2 UVT por pago: $ 104.748 en 2026.

### ¿Desde qué valor se aplica la retención en la fuente por compras?

Desde 10 UVT por pago, $ 523.740 con la UVT de 2026, según el Decreto 572 de 2025. La tarifa es del 2,5 %, o del 3,5 % si el vendedor no declara renta.

### ¿Cuánto me retienen por honorarios si soy persona natural?

Si no restas costos, se usa la tabla del artículo 383: con $ 10.000.000 al mes, unos $ 317.199, y con $ 5.000.000, nada. Si avisas que restarás costos, el 10 %, o el 11 % si tus contratos con ese cliente pasan de 3.300 UVT al año ($ 172.834.200 en 2026).

### ¿Cuál es la retención en la fuente por arrendamiento?

El 3,5 % del canon en inmuebles (casas, locales, oficinas), desde 10 UVT por pago, y el 4 % sin mínimo en bienes muebles como equipos o maquinaria.

### ¿La retención en la fuente se calcula antes o después del IVA?

Sobre el valor antes de IVA. Con una factura de $ 5.000.000 + IVA del 19 %, el 4 % de servicios se calcula sobre $ 5.000.000, no sobre $ 5.950.000.

### ¿Qué hago con la retención que me practicaron?

Guarda el certificado de retención: en tu declaración de renta, lo retenido se resta del impuesto. Si te retuvieron más de lo que te toca pagar, te queda saldo a favor. Calcúlalo con la [calculadora de declaración de renta](https://skilio.com/calculadoras/declaracion-renta-colombia/).

## Fuentes

- Decreto 1625 de 2016 compilado por la DIAN: https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/decreto_1625_2016.htm