# Calculadora de retención por honorarios en Colombia: 10 % u 11 %

> Calcula la retención en la fuente por honorarios en Colombia: tarifa del 10 % o el 11 %, tabla del art. 383 y cuánto queda a pagar. Gratis y sin registro.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/retencion-honorarios-colombia/
- Solo Colombia.

## En resumen

- En Colombia, a honorarios de $ 6.000.000 de una persona natural que resta costos se les retiene el 10 %: $ 600.000, y se le pagan $ 5.400.000.
- Si el contratista es una empresa, o la persona natural pasa de 3.300 UVT al año con el mismo cliente, la tarifa es del 11 %: $ 660.000 sobre $ 6.000.000.
- Con una UVT de $ 52.374, el límite de 3.300 UVT son $ 172.834.200 al año.
- Sin restar costos se usa la tabla del art. 383: por $ 10.000.000 se retienen unos $ 317.199, y por $ 6.000.000 no se retiene nada.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- ¿Quién cobra los honorarios?: Una persona natural (independiente)
- Valor de los honorarios, sin IVA: $ 6.000.000
- Cómo se retiene a la persona natural: Resta costos y gastos: tarifa fija (10 % u 11 %)
- IVA de la factura: Sin IVA
- Valor de la UVT: $ 52.374
- Salario mínimo mensual: $ 1.750.905

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Retención en la fuente: $ 600.000
- Se paga al contratista: $ 5.400.000
- Tarifa: 10 %

## ¿Cuánto es la retención en la fuente por honorarios?

En Colombia, la retención por honorarios es del **10 % si cobra una persona natural y del 11 % si cobra una empresa**. Con honorarios de $ 6.000.000, una persona natural que resta costos soporta $ 600.000 y recibe $ 5.400.000. Una empresa soportaría $ 660.000.

La retención es un adelanto del impuesto de renta. Quien paga la descuenta y la entrega a la DIAN (la autoridad de impuestos). Después, quien cobró la resta en su declaración de renta. De cada 100 pesos de honorarios, 10 se quedan retenidos, y no se pierden: se descuentan del impuesto.

Esta calculadora es **solo para Colombia** y es una estimación. Para compras, arriendos o servicios usa la [calculadora de retención en la fuente](https://skilio.com/calculadoras/retencion-fuente-colombia/).

## Cómo usar la calculadora

1. **Quién cobra.** Una persona natural (independiente) o una empresa.
2. **Valor de los honorarios, sin IVA.** Si es un contrato por meses, escribe el valor de un mes.
3. **Cómo se retiene a la persona natural.** Con tarifa fija si resta costos y gastos, o con la tabla del artículo 383 si no los resta.
4. **Más de 3.300 UVT.** Márcalo si los pagos de ese cliente en el año pasan de ese límite.

En **Opciones avanzadas** puedes poner el IVA, la UVT (Unidad de Valor Tributario) y el salario mínimo.

## Retención del 10 %, del 11 % o con tabla

El decreto único tributario fija la tarifa fija en su [artículo 1.2.4.3.1](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/decreto_1625_2016.htm):

| Quién cobra | Tarifa |
| --- | --- |
| Empresa (persona jurídica) | 11 % |
| Persona natural | 10 % |
| Persona natural que pasa de 3.300 UVT en el año con el mismo cliente | 11 % |

Hay una segunda vía para la persona natural. Si **no resta costos**, la retención sale de la tabla del artículo 383 del [Estatuto Tributario](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/estatuto_tributario.htm), la misma de los salarios; solo puede usarla quien no tiene dos o más trabajadores a su cargo en esa actividad. A los honorarios se les resta primero lo que se aporta a salud y pensión (sobre el 40 % del pago) y el 25 % de renta exenta, con un tope de 790 UVT al año. Con lo que queda se mira en qué tramo cae:

| Base en UVT | Tarifa |
| --- | --- |
| Hasta 95 | 0 % |
| Más de 95 hasta 150 | 19 % sobre lo que pasa de 95 |
| Más de 150 hasta 360 | 28 % sobre lo que pasa de 150, más 10 UVT |
| Más de 360 hasta 640 | 33 % sobre lo que pasa de 360, más 69 UVT |
| Más de 640 hasta 945 | 35 % sobre lo que pasa de 640, más 162 UVT |
| Más de 945 hasta 2.300 | 37 % sobre lo que pasa de 945, más 268 UVT |
| Más de 2.300 | 39 % sobre lo que pasa de 2.300, más 770 UVT |

## Fórmula

```
Tarifa fija:  retención = honorarios × tarifa (10 % u 11 %)
Tabla:        base = honorarios − aportes − 25 % exento
              retención = [(base en UVT − desde) × tasa + suma] × UVT
Se paga:      honorarios + IVA − retención
```

La retención se calcula siempre sobre el valor **antes de IVA**.

## Ejemplo

Una diseñadora independiente cobra $ 6.000.000 por un mes de trabajo. Resta costos, así que se usa la tarifa fija. Con una UVT de 2026 de $ 52.374, la UVT sirve para saber si pasa de 3.300 UVT al año, es decir, $ 172.834.200.

| Concepto | Valor |
| --- | --- |
| Honorarios sin IVA | $ 6.000.000 |
| Tarifa | 10 % |
| Retención en la fuente | $ 600.000 |
| Se le paga | $ 5.400.000 |

Si el mismo cobro lo hiciera una empresa, la tarifa sería del 11 %: $ 660.000.

Ahora con la tabla, sin restar costos, por $ 10.000.000 al mes:

| Paso | Valor |
| --- | --- |
| Aportes a salud y pensión | $ 1.140.000 |
| Renta exenta del 25 % | $ 2.215.000 |
| Base | $ 6.645.000 |
| Retención | $ 317.199 |

Con $ 6.000.000 y la tabla, la base queda por debajo de 95 UVT y **no se retiene nada**.

## Qué pasa si pasas de 3.300 UVT

Si el contrato, o los pagos de un mismo cliente en el año, superan 3.300 UVT, la tarifa fija sube del 10 % al 11 %. Se aplica desde el pago en que se supera el límite. Con la UVT de 2026, el límite son $ 172.834.200. Si cobras $ 15.000.000 al mes durante un año, pasas el límite hacia el pago número 12.

## Preguntas frecuentes

### ¿Cuándo me retienen el 10 % y cuándo el 11 % por honorarios?

El 10 % es para personas naturales. El 11 % es para empresas y para personas naturales cuyos ingresos con un mismo cliente pasan de 3.300 UVT en el año.

### ¿Qué diferencia hay entre la tarifa fija y la tabla del artículo 383?

La tarifa fija se usa si quien cobra avisa por escrito que restará costos y gastos. La tabla se usa si no los resta, y suele dar una retención menor en honorarios medios.

### ¿Hay un valor mínimo para que me retengan por honorarios?

Con la tarifa fija no hay cuantía mínima: la retención se aplica desde el primer peso. Con la tabla, no se retiene si la base no pasa de 95 UVT.

### ¿La retención se calcula antes o después del IVA?

Antes. Se calcula sobre el valor de los honorarios sin IVA. Esta calculadora puede sumar el IVA solo para mostrar el total que se paga.

### ¿Esa plata se pierde?

No. La retención se anota como anticipo y se resta en la declaración de renta. Si retuvieron de más, la diferencia se recupera. Para aportes de independientes mira [seguridad social de independientes](https://skilio.com/calculadoras/seguridad-social-independientes-colombia/).

### ¿Quién tiene que retener?

Solo los agentes de retención: empresas, entidades públicas y algunas personas naturales. Si quien te paga no es agente de retención, no te retiene.

> Son estimaciones con las normas de 2026. Confirma tu caso con tu contador o con la DIAN.

## Fuentes

- Artículo 1.2.4.3.1 — DIAN (normograma): https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/decreto_1625_2016.htm