# Retiro anticipado de una IRA: penalización del 10 % y excepciones

> Calcula cuánto pagas si sacas dinero de una IRA antes de los 59 y medio: impuesto y 10 % de penalización, y qué excepciones la evitan. Solo EE. UU.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/retiro-anticipado-ira-penalizacion-10-excepciones-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Si sacas $10,000 de una IRA tradicional con 40 años y estás en el tramo del 22 %, pagas $1,000 de penalización y $2,200 de impuesto: te quedan $6,800.
- La penalización es el 10 % de la parte del retiro que cuenta como ingreso, y se suma al impuesto normal; en una SIMPLE IRA durante sus 2 primeros años sube al 25 %.
- Desde los 59 años y medio no hay penalización. Antes, hay excepciones: primera vivienda (hasta $10,000), nacimiento o adopción ($5,000), invalidez o gastos médicos altos.
- Con $15,000 retirados para tu primera vivienda, solo $5,000 pagan penalización ($500), porque los primeros $10,000 están exentos.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Lo que quieres sacar de la IRA: $10,000
- Tu edad: 40 años
- Motivo del retiro (excepción): Ninguno: es un retiro normal
- Tu tipo marginal de impuesto federal: 22 %
- Saldo de tus IRA tradicionales antes del retiro: $50,000
- Aportes no deducibles (basis, Form 8606): $0
- Tope de abuso doméstico: $10,300

Según el modo que elijas, también:

- Gastos médicos no reembolsados del año: $0
- Tu ingreso bruto ajustado (AGI): $0
- Lo pagado en el año en seguro médico: $0
- Gastos de educación cualificados del año: $0
- Ya retirado antes para primera vivienda: $0

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Penalización: $1,000
- Impuesto normal: $2,200
- Te quedan: $6,800

## ¿Cuánto cuesta sacar dinero de una IRA antes de los 59 y medio?

Sacar dinero de una IRA tradicional antes de los 59 años y medio cuesta **el impuesto normal más un 10 % de penalización** sobre lo que cuenta como ingreso. Con $10,000 y un tipo del 22 %, son $2,200 de impuesto y $1,000 de penalización: pierdes $3,200 y te quedan $6,800. Es decir, de cada $100 que sacas, pierdes $32.

IRA son las siglas de *Individual Retirement Account*, una cuenta individual de jubilación. El IRS (la agencia de impuestos de EE. UU.) llama «retiro anticipado» (*early distribution*) a cualquier retiro antes de esa edad. Esta página es solo para Estados Unidos y para la IRA tradicional.

## Cómo usar la calculadora

1. Escribe **cuánto quieres sacar** y tu **edad**. Con 59 años aparece una casilla para indicar si ya cumpliste los seis meses.
2. Elige el **motivo del retiro**. Si no hay ninguno, deja «Ninguno». Según el motivo te pide algún dato más (gastos médicos, gastos de educación, etc.).
3. Pon tu **tipo marginal**: el porcentaje de impuesto federal de tu último dólar de ingreso.
4. Indica el **saldo** de tus IRA tradicionales antes del retiro.
5. En las opciones avanzadas puedes añadir aportes no deducibles, marcar una SIMPLE IRA nueva o cambiar el tope de abuso doméstico.

## Cómo se calcula

```
parte sujeta = retiro × (1 − aportes no deducibles ÷ saldo)
base de la penalización = parte sujeta − importe de la excepción
penalización = base × 10 %
impuesto = parte sujeta × tipo marginal
te quedan = retiro − impuesto − penalización
```

- **Parte sujeta:** lo que cuenta como ingreso. Si nunca hiciste aportes no deducibles, es todo el retiro. Si los hiciste, esa parte vuelve libre de impuestos y de penalización, repartida por prorrata (Form 8606).
- **Excepción:** la parte del retiro que la ley deja sin penalización. Nunca puede ser mayor que el retiro.
- **SIMPLE IRA:** en los 2 primeros años desde que empiezas, la penalización es del 25 %, no del 10 %: con $10,000 serían $2,500.
- **Gastos médicos:** con $12,000 de gastos y un AGI de $80,000, el 7,5 % del AGI son $6,000 y quedan exentos $6,000.

## Ejemplo

Tienes 40 años, sacas $10,000 de una IRA de $50,000 y estás en el tramo del 22 %. No hay excepción.

| Concepto | Importe |
| --- | --- |
| Parte sujeta | $10,000.00 |
| Penalización (10 %) | $1,000.00 |
| Impuesto normal (22 %) | $2,200.00 |
| Total que pierdes | $3,200.00 |
| Te quedan | $6,800.00 |

Si ese mismo retiro de $15,000 fuera para comprar tu primera vivienda, los primeros $10,000 quedarían exentos y solo pagarías $500 de penalización (el 10 % de $5,000). El impuesto normal se mantiene.

## Las excepciones a la penalización

El IRS enumera estas excepciones en la Publicación 590-B. Evitan el 10 %, **no** el impuesto normal:

| Excepción | Cuánto queda libre |
| --- | --- |
| Gastos médicos | Lo que supere el 7,5 % de tu AGI |
| Seguro médico por desempleo | Hasta lo que pagaste en el año |
| Educación superior | Hasta los gastos cualificados |
| Primera vivienda | Hasta $10,000 de por vida |
| Nacimiento o adopción | Hasta $5,000 por persona |
| Abuso doméstico | Lo menor entre $10,300 (2025) y el 50 % del saldo |
| Emergencia personal | Lo menor entre $1,000 y el saldo menos $1,000 |
| Invalidez total y permanente, enfermedad terminal, heredero, embargo del IRS, reservista, pagos periódicos iguales | Todo el retiro |

También existen excepciones por desastre declarado y por corrección de un aporte en exceso, que esta calculadora no calcula. Cada excepción tiene requisitos propios (plazos, certificados médicos, 120 días para pagar la vivienda): léelos en la [Publicación 590-B del IRS](https://www.irs.gov/publications/p590b).

## Errores comunes

- **Creer que la excepción quita el impuesto.** Solo quita la penalización; el retiro sigue tributando.
- **Olvidar la retención.** Tu banco o gestora suele retener el 10 % para el IRS, pero eso no es la penalización: es un adelanto del impuesto.
- **Olvidar el Form 5329.** La penalización y la excepción se declaran en ese formulario.
- **Confundir la IRA con el 401(k).** Las reglas del plan del trabajo son distintas; mira el [401(k)](https://skilio.com/calculadoras/401k-estados-unidos/).
- **Pensar en la Roth igual.** En la [Roth IRA](https://skilio.com/calculadoras/roth-ira-estados-unidos/) primero salen tus aportes, que no pagan nada.

Si pasas de los 73 años, mira los [retiros obligatorios](https://skilio.com/calculadoras/rmd-estados-unidos/).

## Preguntas frecuentes

### ¿A qué edad se puede sacar dinero de una IRA sin penalización?

A partir de los 59 años y medio. Desde ese momento solo pagas el impuesto normal. Los retiros son obligatorios desde los 73 años.

### ¿La penalización del 10 % se suma al impuesto?

Sí. Primero el retiro cuenta como ingreso y paga tu tipo normal; después se añade el 10 % sobre esa misma parte. Por eso con un tramo del 22 % pierdes un 32 % del retiro.

### ¿Puedo sacar dinero de la IRA para comprar mi primera casa?

Sí, hasta $10,000 sin penalización, de por vida, si lo usas en 120 días. Si compras con tu pareja y ambos son compradores primerizos, cada uno puede sacar hasta $10,000. Sigues pagando el impuesto normal.

### ¿Qué pasa si saco menos de lo que necesito y luego lo devuelvo?

Algunos retiros con excepción (nacimiento o adopción, abuso doméstico, emergencia personal, enfermedad terminal) se pueden devolver en 3 años y tratarse como rollover, según el IRS. Revisa las condiciones en la publicación.

### ¿Esta calculadora sirve para una Roth IRA?

No. Está pensada para la IRA tradicional. En la Roth, tus aportes salen primero sin impuestos ni penalización; solo las ganancias pueden pagar.

### ¿Es exacto el cálculo del retiro anticipado de una IRA?

Es una estimación. Tu impuesto real depende de todos tus ingresos del año y de otras deducciones. Para un caso concreto, consulta las instrucciones del IRS o un profesional de impuestos.

## Fuentes

- Publicación 590-B del IRS: https://www.irs.gov/publications/p590b