# Calculadora del Seguro Social por cuenta propia en Puerto Rico

> Calculadora del Seguro Social y Medicare por cuenta propia en Puerto Rico (Formulario 1040-SS): 15.3 % sobre el 92.35 % de tu ganancia neta.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/seguro-social-cuenta-propia-puerto-rico/
- Solo Puerto Rico.

## En resumen

- En Puerto Rico, quien trabaja por cuenta propia paga 15.3 % de Seguro Social y Medicare sobre el 92.35 % de su ganancia neta, y la presenta con el Formulario 1040-SS.
- Con $40,000 de ganancia neta, la contribución es de $5,651.82: $4,580.56 de Seguro Social y $1,071.26 de Medicare, unos 14 de cada 100 que ganas.
- El 12.4 % del Seguro Social solo se paga hasta $184,500 de ingresos; el 2.9 % de Medicare no tiene tope.
- Con menos de $400 de ingreso sujeto no se debe nada, y quien gana más de $200,000 (o $250,000 casado en conjunto) paga además un 0.9 % de Medicare adicional.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Ganancia neta de tu negocio en el año: $40,000
- Sueldos que cobraste con Seguro Social descontado: $0
- Estado civil para el 0.9 % adicional: Soltero, jefe de familia o viudo
- Tope de Seguro Social (2026): $184,500

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Contribución por cuenta propia: $5,651.82
- Equivale por mes a: $470.99
- De cada 100 que ganas, pagas: 14.13 %

## ¿Cuánto Seguro Social paga un trabajador por cuenta propia en Puerto Rico?

Pagas **15.3 % de tu ganancia neta**, pero solo sobre el 92.35 % de ella: con $40,000 de ganancia neta, son **$5,651.82 al año**. De ese total, 12.4 % es de Seguro Social y 2.9 % es de Medicare.

Los empleados pagan la mitad de esa tasa y su patrono paga la otra mitad. Quien trabaja por cuenta propia hace las dos cosas, por eso es el doble. Esta contribución es **federal**, se paga al IRS aunque vivas en Puerto Rico y es independiente de la planilla de Hacienda de Puerto Rico. Los residentes de la isla la declaran en el [Formulario 1040-SS](https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040ss.pdf) con el Anexo SE.

Esta calculadora es solo para Puerto Rico. Si vives en los estados, la contribución por cuenta propia se calcula en el Formulario 1040 y cambian algunos pasos.

## Cómo usar la calculadora

1. **Ganancia neta de tu negocio en el año:** lo que ganaste por tu cuenta menos los gastos del negocio. Si solo tienes ingresos y no has restado gastos, resta primero los gastos.
2. **Sueldos que cobraste con Seguro Social descontado** (Opciones avanzadas): si además trabajaste para un patrono, escribe lo que dice la casilla 3 de tu W-2. Esos sueldos usan parte del tope de Seguro Social.
3. **Estado civil** (Opciones avanzadas): solo importa para el 0.9 % adicional de Medicare, que empieza en $200,000 si estás soltero, en $250,000 si estás casado y presentas en conjunto, y en $125,000 si estás casado y presentas por separado.
4. **Tope de Seguro Social:** viene con el de 2026. Cámbialo si presentas otro año.

## Fórmula del Seguro Social por cuenta propia

```
Ingreso sujeto = ganancia neta × 0.9235
Seguro Social  = 12.4 % × el menor de (ingreso sujeto, tope − sueldos)
Medicare       = 2.9 % × ingreso sujeto
Adicional      = 0.9 % × (ingreso sujeto − lo que quede del umbral)
Total          = Seguro Social + Medicare + Adicional
```

- **0.9235** es el 92.35 %. La ley te deja restar la parte que pagaría un patrono, que equivale a 7.65 % de tu ganancia.
- **Tope de 2026:** $184,500. Pasado ese ingreso, el 12.4 % deja de aplicar, pero el 2.9 % de Medicare sigue sin límite. El IRS lo publica en las [instrucciones del Anexo SE](https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sse.pdf).
- **Mínimo:** si tu ingreso sujeto es menor de $400, no debes esta contribución. Eso pasa con una ganancia neta de $433.12 o menos.

## Ejemplo: $40,000 de ganancia neta

| Paso | Cuenta | Importe |
| --- | --- | --- |
| Ingreso sujeto | $40,000.00 × 92.35 % | $36,940.00 |
| Seguro Social | $36,940.00 × 12.4 % | $4,580.56 |
| Medicare | $36,940.00 × 2.9 % | $1,071.26 |
| **Total del año** | | **$5,651.82** |
| Por mes | $5,651.82 ÷ 12 | $470.99 |

Son unos 14 de cada 100 que ganas. La mitad del Seguro Social y Medicare, **$2,825.91**, es la parte que el Anexo SE (línea 13) te deja deducir como gasto de tu negocio.

Con una ganancia neta de $250,000, el ingreso sujeto es de $230,875.00. El Seguro Social se detiene en el tope ($22,878.00), el Medicare es de $6,695.38 y como pasas de $200,000, se suman $277.88 del 0.9 % adicional: en total, **$29,851.26**.

## Qué cambia si también tienes un sueldo

Si cobras un sueldo y además tienes un negocio, el tope de $184,500 es **para los dos juntos**. Por ejemplo, con $180,000 de sueldo, solo $4,500 de tu negocio pagan el 12.4 % de Seguro Social. El 2.9 % de Medicare se paga siempre sobre todo el ingreso del negocio.

El 0.9 % adicional también cuenta todo junto: tu sueldo usa primero el umbral de $200,000 y lo que sobre de tu negocio paga el adicional.

## Cuándo se paga

Quien trabaja por cuenta propia suele pagar durante el año con pagos estimados y ajusta al presentar la planilla federal. En esta página solo verás cuánto es la contribución del año. Para las fechas y los formularios de pago, mira la [página del IRS sobre contribución por cuenta propia](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employment-tax-social-security-and-medicare-taxes).

Para saber lo que te queda al mes con un sueldo normal, usa la [calculadora de sueldo neto de Puerto Rico](https://skilio.com/calculadoras/sueldo-neto-puerto-rico/). Para la planilla de Hacienda, la de [contribución sobre ingresos](https://skilio.com/calculadoras/contribucion-ingresos-puerto-rico/). Y si vendes productos, la del [IVU](https://skilio.com/calculadoras/ivu-puerto-rico/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Pago Seguro Social si trabajo por cuenta propia en Puerto Rico?

Sí. Los residentes de Puerto Rico con ganancias netas de $400 o más por trabajar por su cuenta pagan la contribución del Anexo SE, aunque no paguen contribución federal sobre ingresos por tener ingresos de fuentes de la isla.

### ¿Por qué solo cuenta el 92.35 % de mi ganancia?

Porque un empleado paga la mitad del Seguro Social y su patrono la otra mitad, y el patrono deduce la suya. La ley copia eso: te deja restar el equivalente a la parte del patrono, que es 7.65 % de tu ganancia.

### ¿Qué pasa si mi ganancia neta es de $300?

No debes la contribución por cuenta propia: con $300, el ingreso sujeto es de $277.05, menos de $400. Con $433.13 ya llegas al mínimo.

### ¿Esta contribución sube mis beneficios de Seguro Social?

Sí. El Seguro Social usa lo que declaras en el Anexo SE para sumar tu historial de trabajo y calcular una futura pensión. Si no declaras, esos años no cuentan.

### ¿Cambia el 0.9 % adicional si estoy casado?

Sí, cambia el umbral. Casados en conjunto, empieza en $250,000; casados por separado, en $125,000. Se cuentan juntos tus sueldos y la ganancia de tu negocio.

### ¿Esta calculadora sirve para el año pasado?

Sirve si cambias el tope en Opciones avanzadas: el de 2025 fue de $176,100. El 15.3 % y el 92.35 % son los mismos.

## Fuentes

- Formulario 1040-SS — IRS: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040ss.pdf