# Calculadora SEP IRA: cuánto puedes aportar como autónomo en Estados Unidos

> Calcula cuánto puedes aportar a tu SEP IRA como autónomo en Estados Unidos: el 20 % de tu ganancia neta con el tope del IRS y el ahorro fiscal.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/sep-ira-aportacion-autonomo-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Si trabajas por tu cuenta, puedes aportar a tu SEP IRA el 20 % de tu ganancia neta (después de restar la mitad del impuesto de autónomo), no el 25 % del plan.
- Con $80,000 de ganancia neta, el impuesto de autónomo es $11,304 y puedes aportar hasta $14,870, un 18.59 % de tu ganancia.
- En el tramo federal del 22 %, esa aportación de $14,870 te ahorra unos $3,271 de impuesto federal.
- El tope del IRS para la aportación es $72,000 por persona y se alcanza con $360,000 de compensación; el dato sube cada año.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Ganancia neta de tu negocio en el año: $80,000
- Porcentaje de tu plan SEP: 25 %
- Tu tramo federal de impuestos: 22 %
- Base máxima del Seguro Social: $184,500
- Tope anual de aportación: $72,000
- Tope de compensación computable: $360,000

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Aportación máxima al SEP IRA: $14,870
- Impuesto federal que te ahorras (aprox.): $3,271

## Cuánto puedes aportar a un SEP IRA

Si eres autónomo en Estados Unidos, puedes aportar a tu SEP IRA **hasta el 20 % de tu ganancia neta**, con un tope de $72,000 en 2026. La ganancia neta es lo que queda de tu negocio después de gastos y después de restar la mitad de tu impuesto de autónomo.

Un SEP IRA (Simplified Employee Pension) es una cuenta de jubilación sencilla. Solo la aporta quien tiene el negocio: tú. Lo aportado se resta de tu ingreso y no paga impuesto federal hoy; lo pagas cuando lo retiras. Esta página es solo para Estados Unidos.

## Por qué es 20 % y no 25 %

Un plan SEP permite aportar hasta el **25 %** del sueldo de un empleado. Para ti, como dueño, el cálculo es circular: tu aportación reduce tu ganancia, y tu ganancia fija tu aportación. El IRS lo resuelve con una tasa reducida:

```
tasa para autónomos = 25 % ÷ (1 + 25 %) = 20 %
```

Es decir, de cada $100 de ganancia, ya descontada la mitad del impuesto de autónomo, puedes aportar $20. Si tu plan fija un porcentaje menor, cambia el campo del plan en «Opciones avanzadas».

## Cómo usar la calculadora

1. Escribe la **ganancia neta** de tu negocio en el año (línea 31 del Schedule C).
2. Mira la **aportación máxima** y el **ahorro de impuesto federal**.
3. En «Opciones avanzadas» puedes cambiar el porcentaje del plan, tu tramo federal y los datos que el IRS actualiza cada año: tope de $72,000, compensación de $360,000 y base del Seguro Social.

El cálculo sigue estos pasos de la Publicación 560 del IRS:

```
base del impuesto de autónomo = ganancia × 92.35 %
impuesto de autónomo = 12.4 % × min(base, tope Seguro Social) + 2.9 % × base
compensación = ganancia − mitad del impuesto de autónomo (máx. $360,000)
aportación = 20 % × compensación (máx. $72,000)
```

Si la base es menor de $400, no hay impuesto de autónomo.

## Ejemplo

Tienes un negocio con **$80,000** de ganancia neta:

- Base del impuesto de autónomo: $73,880.
- Impuesto de autónomo: $11,304; su mitad, $5,652.
- Compensación: $80,000 − $5,652 = $74,348.
- Aportación máxima: 20 % de $74,348 = **$14,870**, un 18.59 % de tu ganancia.
- Con un tramo federal del 22 %, te ahorras unos **$3,271**.

## Plazo y ahorro fiscal

Puedes aportar hasta la fecha de entrega de tu declaración del año, incluidas prórrogas, y abrir el SEP IRA en ese mismo plazo. El ahorro que ves es solo impuesto federal y una estimación: no cuenta impuestos estatales ni otras deducciones.

Si tienes empleados que cumplen los requisitos, el plan debe darles el mismo porcentaje de su sueldo que a ti. Esta calculadora solo calcula tu parte.

## Preguntas frecuentes

### ¿Cuánto puedo aportar como máximo a un SEP IRA?
Hasta el 20 % de tu ganancia neta (el 25 % del plan reducido) y como mucho $72,000 en 2026. Para llegar al tope necesitas una compensación de $360,000.

### ¿Puedo aportar si tuve pérdidas?
No. Para aportar por ti mismo necesitas ganancia neta de tu trabajo por cuenta propia. Con una pérdida neta, la aportación es cero.

### ¿Qué ganancia uso, la bruta o la neta?
La neta: ingresos menos gastos del negocio. Después la calculadora resta la mitad del impuesto de autónomo, como indica el IRS.

### ¿Se puede aportar a un SEP IRA y a un Roth IRA a la vez?
Sí, son límites distintos. El límite del SEP IRA no reduce el del [Roth IRA](https://skilio.com/calculadoras/roth-ira-estados-unidos/), que depende de tu ingreso.

### ¿Qué diferencia hay con un Solo 401(k)?
El Solo 401(k) permite además aportar como empleado. Compáralo en la calculadora del [Solo 401(k)](https://skilio.com/calculadoras/solo-401k-aportacion-maxima-autonomo-estados-unidos/). Para negocios con empleados, mira el [SIMPLE IRA](https://skilio.com/calculadoras/simple-ira-limite-aportacion-estados-unidos/).

### ¿Son cifras oficiales?
Los topes vienen de la Publicación 560 del IRS. La base del Seguro Social de $184,500 no la pudimos confirmar en la copia descargada: revísala en la Administración del Seguro Social y cámbiala si hace falta. Es una estimación, no asesoría fiscal.

## Fuentes oficiales

- IRS, Publication 560: https://www.irs.gov/publications/p560
- IRS, Topic no. 554, Self-employment tax: https://www.irs.gov/taxtopics/tc554
- Social Security Administration, base máxima: https://www.ssa.gov/oact/cola/cbb.html