# Calculadora de impuestos sobre el Seguro Social en EE. UU.: qué parte tributa

> Calcula qué parte de tu Seguro Social paga impuestos en EE. UU.: ingreso provisional, tramos del 50 % y 85 % y el impuesto federal estimado.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/tributacion-beneficios-seguro-social-ingreso-provisional-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Un soltero con $24,000 de Seguro Social y $20,000 de otros ingresos tiene un ingreso provisional de $32,000.00 y paga impuesto por $3,500.00 de sus beneficios, el 14.6 %.
- Nunca paga impuesto más del 85 % de tus beneficios: la ley fija ese tope y lo mínimo es 0 %.
- Los umbrales son $25,000 y $34,000 (soltero) y $32,000 y $44,000 (casados juntos), y no suben con la inflación.
- El ingreso provisional es la mitad de tus beneficios más tus otros ingresos y el interés exento.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Estado civil para declarar: Soltero, cabeza de familia o viudo cualificado
- Beneficios del Seguro Social del año: $24,000
- Otros ingresos del año: $20,000
- Interés exento (bonos municipales): $0
- Ajustes al ingreso: $0
- Tu tasa marginal federal: 12 %
- Máximo imponible, primer tramo: 50 %
- Máximo imponible, segundo tramo: 85 %
- Primer umbral (soltero): $25,000
- Segundo umbral (soltero): $34,000

Según el modo que elijas, también:

- Primer umbral (casados juntos): $32,000
- Segundo umbral (casados juntos): $44,000

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Beneficios que pagan impuesto: $3,500
- Parte de tus beneficios: 14.6 %
- Ingreso provisional: $32,000

## ¿Qué parte del Seguro Social paga impuestos?

Depende de tu ingreso provisional: puede pagar impuesto el **0 %, hasta el 50 % o hasta el 85 %** de tus beneficios. Si tu ingreso provisional no pasa del primer umbral de tu estado civil, no pagas nada. Esta calculadora es solo para Estados Unidos y estima el impuesto federal.

Los beneficios incluyen jubilación, discapacidad y sobrevivientes. El Seguro Social de tus hijos se suma a sus ingresos, no a los tuyos.

## Cómo se calcula el ingreso provisional

El ingreso provisional es **la mitad de tus beneficios del año más todos tus otros ingresos**. Se suman también el interés exento (por ejemplo, de bonos municipales) y se restan los ajustes al ingreso, como un aporte deducible a una IRA.

```
Ingreso provisional = 50 % × beneficios + otros ingresos + interés exento − ajustes
```

Para esto no restas deducciones ni exenciones. Lo explica el IRS en la [Publication 915](https://www.irs.gov/publications/p915).

## Umbrales y tramos

| Estado civil | Primer umbral | Segundo umbral |
| --- | --- | --- |
| Soltero, cabeza de familia o viudo cualificado | $25,000 | $34,000 |
| Casados declarando juntos | $32,000 | $44,000 |
| Casados por separado, sin vivir juntos en todo el año | $25,000 | $34,000 |
| Casados por separado, viviendo juntos algún día del año | $0 | $0 |

Entre el primer y el segundo umbral, paga impuesto el 50 % de lo que pasas del primero. Sobre el segundo, el 85 % de lo que pasas, más lo del tramo anterior. En total, el tope es el 85 % de tus beneficios. Es la regla del IRC §86 y el Worksheet 1 del IRS; los umbrales no se ajustan por inflación.

## Cómo usar la calculadora

1. **Estado civil:** el que usas para declarar.
2. **Beneficios:** la casilla 5 de tu Form SSA-1099 (o RRB-1099). Si declaran juntos, suma los dos.
3. **Otros ingresos:** sueldo, pensión, intereses, dividendos, ganancias de capital y retiros de IRA. No incluyas el Seguro Social.
4. En **Opciones avanzadas** puedes poner interés exento, ajustes al ingreso y tu tasa federal, para estimar el impuesto extra.

## Ejemplo: soltero con $24,000 de Seguro Social

Una persona soltera cobra $24,000.00 de Seguro Social y tiene $20,000.00 de otros ingresos.

| Paso | Importe |
| --- | --- |
| Mitad de los beneficios | $12,000.00 |
| Otros ingresos | $20,000.00 |
| Ingreso provisional | $32,000.00 |
| Primer umbral | $25,000.00 |
| Parte sobre el umbral | $7,000.00 |
| **Beneficios que pagan impuesto (50 % de $7,000.00)** | **$3,500.00** |

Paga impuesto el 14.6 % de sus beneficios; de cada $100 de Seguro Social, $14.58 suman a su ingreso imponible. Con una tasa federal del 12 %, el impuesto extra es de $420.00. Los otros $20,500.00 de beneficios no pagan impuesto.

Otros casos:

| Situación | Beneficios | Otros ingresos | Pagan impuesto |
| --- | --- | --- | --- |
| Casados juntos | $36,000 | $40,000 | $17,900.00 |
| Soltero con ingresos altos | $30,000 | $50,000 | $25,500.00 |
| Casados por separado, viviendo juntos | $20,000 | $10,000 | $17,000.00 |
| Soltero con ingresos bajos | $12,000 | $15,000 | $0.00 |

## Por qué un dólar más puede costar más

Entre los umbrales, cada dólar extra de otros ingresos suma un dólar más $0.50 de beneficios imponibles. Sobre el segundo umbral, suma hasta $1.85. Por eso retirar mucho de una cuenta de jubilación en un año puede subir la parte imponible. Ve cuánto tendrías que retirar en [distribuciones mínimas (RMD)](https://skilio.com/calculadoras/rmd-estados-unidos/) y qué retiros no cuentan en una [Roth IRA](https://skilio.com/calculadoras/roth-ira-estados-unidos/).

## Cómo reducir la parte imponible

- **Reparte los retiros** de cuentas como el [401(k)](https://skilio.com/calculadoras/401k-estados-unidos/) entre varios años.
- **Mira tu declaración completa** en la calculadora de [impuesto federal](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-federal-estados-unidos/).
- **Cuenta el sueldo neto** si sigues trabajando con [sueldo neto](https://skilio.com/calculadoras/sueldo-neto-estados-unidos/).

Para saber cuánto cobrarás, usa la de [Seguro Social](https://skilio.com/calculadoras/seguro-social-estados-unidos/). Esta calculadora es una estimación y no sustituye el Worksheet oficial.

## Preguntas frecuentes

### ¿Pago impuesto por todo mi Seguro Social?

No. Como máximo, el 85 % de tus beneficios entra en tu ingreso imponible. Con ingresos bajos puede ser el 0 %.

### ¿Qué es el ingreso provisional?

Es la cifra que compara el IRS con los umbrales: la mitad de tus beneficios más tus otros ingresos e interés exento. No es lo mismo que tu AGI.

### ¿Por qué pagan impuesto cada año más jubilados en EE. UU.?

Porque los umbrales de $25,000 y $32,000 están fijados por ley y no se ajustan por inflación. Con los años, los sueldos y las pensiones suben y cada vez más jubilados pasan de ellos.

### ¿Los bonos municipales cuentan?

Sí, aunque su interés no pague impuesto federal. Sumas ese interés exento al ingreso provisional.

### ¿Y si cobré pagos atrasados en un solo año?

Cuentan completos en la casilla 5. El IRS permite en algunos casos calcular la parte atrasada con los ingresos del año de origen; mira el apartado de elección de pago único en la Publication 915.

### ¿Mi estado también grava el Seguro Social?

Algunos estados sí y otros no. Esta calculadora solo estima el impuesto federal; revisa la web de impuestos de tu estado.

## Fuentes

- Publication 915 — IRS: https://www.irs.gov/publications/p915