# Calculadora de wash sale en EE. UU.: qué pérdida no puedes deducir

> Calcula si tu venta con pérdida es una wash sale en EE. UU., cuánta pérdida no puedes deducir, cuánta sí y la nueva base de las acciones.

- Calculadora gratis y sin registro: https://skilio.com/calculadoras/wash-sale-estados-unidos/
- Solo Estados Unidos.

## En resumen

- Si vendes 100 acciones con una pérdida de $1,000.00 y vuelves a comprar las mismas 10 días después, es una wash sale y no puedes deducir esos $1,000.00 ahora.
- La pérdida no deducible se suma a la base de las acciones nuevas: 100 acciones compradas a $38 pasan de una base de $3,800.00 a $4,800.00, o $48.00 por acción.
- La ventana es de 30 días antes y 30 días después de la venta; a 31 días ya puedes deducir la pérdida completa.
- Si recompras solo 60 de las 100 acciones, $600.00 de la pérdida no es deducible y $400.00 sí.

## Qué datos pide

Etiqueta del campo y valor de ejemplo con el que se abre la calculadora:

- Acciones que vendes con pérdida: 100
- Lo que pagaste por acción (cost basis): $50
- Precio de venta por acción: $40
- Acciones idénticas que compras de nuevo: 100
- Precio por acción de la nueva compra: $38
- Días entre la venta y la nueva compra: 10
- Tipo de impuesto estimado: 15 %

## Resultado con los valores de ejemplo

Es lo que da la calculadora con los datos de ejemplo de la lista anterior:

- Pérdida no deducible ahora: $1,000.00
- Pérdida que sí deduces: $0.00
- Nueva base de las acciones nuevas: $4,800.00

## Qué es una wash sale

Una wash sale ocurre cuando vendes acciones con pérdida y, dentro de los **30 días antes o después** de la venta, compras valores sustancialmente idénticos. También cuenta adquirirlos en un intercambio totalmente gravable o comprar un contrato u opción para adquirirlos. El IRS no permite deducir esa pérdida. Lo explica la [SEC en Investor.gov](https://www.investor.gov/introduction-investing/investing-basics/glossary/wash-sales) y la [Publicación 550 del IRS](https://www.irs.gov/publications/p550).

Esta calculadora es **solo para Estados Unidos**. Te dice qué parte de la pérdida no puedes deducir ahora y cuál es la nueva base de costo de las acciones que compraste.

## Cómo usar la calculadora

1. **Acciones que vendes con pérdida** y **lo que pagaste por acción**.
2. **Precio de venta por acción.**
3. **Acciones idénticas que compras de nuevo** y su **precio**. Pon 0 si no has vuelto a comprar.
4. **Días entre la venta y la compra nueva.** Si compraste antes de vender, usa un número negativo.

En **Opciones avanzadas** puedes cambiar el tipo de impuesto con el que se estima el ahorro que se aplaza.

## Fórmula

```
Pérdida por acción = costo − precio de venta
Acciones afectadas = la menor entre las vendidas y las recompradas
Pérdida no deducible = pérdida por acción × acciones afectadas
Nueva base = acciones recompradas × precio de recompra + pérdida no deducible
```

La ventana va de 30 días antes a 30 días después de la venta. Con 31 días de diferencia ya no hay wash sale.

## Ejemplo: 100 acciones y una recompra a los 10 días

Vendes 100 acciones que pagaste a $50 por $40 cada una. Diez días después compras 100 acciones idénticas a $38.

| Paso | Importe |
| --- | --- |
| Pérdida total | $1,000.00 |
| Pérdida no deducible | $1,000.00 |
| Pérdida deducible | $0.00 |
| Compra nueva (100 × $38) | $3,800.00 |
| Nueva base | $4,800.00 |
| Base por acción | $48.00 |

La pérdida no se pierde: queda dentro de la base. Si algún día vendes las acciones nuevas a $48 o más, ya no tendrás pérdida que aplazar. Con un tipo estimado del 15 %, el ahorro de impuestos que se pospone es de $150.00.

## Casos límite

| Situación | No deducible | Deducible | Nueva base |
| --- | --- | --- | --- |
| Recompras solo 60 acciones | $600.00 | $400.00 | $2,880.00 |
| Recompras a los 31 días | $0.00 | $1,000.00 | $3,800.00 |
| Recompras 150 acciones | $1,000.00 | $0.00 | $6,700.00 |

En el último caso, las 50 acciones extra no tienen pérdida añadida: la base total se reparte en $44.67 por acción.

## Qué conviene recordar

- Solo se aplica a ventas **con pérdida**. Si vendes con ganancia, no hay nada que ajustar.
- El plazo se cuenta en días naturales, antes y después de la venta.
- La regla mira valores «sustancialmente idénticos». Esta calculadora supone que son las mismas acciones.
- Para la ganancia o pérdida normal de una venta, usa la calculadora de [ganancias de capital](https://skilio.com/calculadoras/ganancias-capital-estados-unidos/); para criptomonedas, mira [impuesto de cripto en EE. UU.](https://skilio.com/calculadoras/impuesto-cripto-estados-unidos/).

## Preguntas frecuentes

### ¿Cuántos días tengo que esperar para recomprar?

Para evitar la wash sale, la nueva compra debe quedar fuera de la ventana: más de 30 días antes o después de la venta. Es decir, a partir del día 31.

### ¿Pierdo para siempre la pérdida de una wash sale?

No. La pérdida no deducible se suma a la base de las acciones nuevas. Cuando las vendas, la pérdida se refleja en un resultado menor de ganancia o mayor de pérdida.

### ¿Se aplica si recompro menos acciones de las que vendí?

Sí, solo a la parte recomprada. Si vendes 100 acciones y recompras 60, la pérdida de esas 60 acciones no es deducible y la de las otras 40 sí.

### ¿Cuenta si compro antes de vender?

Sí. La ventana abarca 30 días antes y 30 días después de la venta. En la calculadora, escribe los días con signo negativo si la compra fue antes.

### ¿Se aplica a las ventas con ganancia?

No. La regla solo afecta a las pérdidas. Si vendes con ganancia, tributas por ella de la forma habitual.

### ¿Esta calculadora sustituye al formulario del IRS?

No. Es una estimación para un caso sencillo. Tu bróker puede enviarte un resumen de ventas, y el IRS explica el tratamiento en su Publicación 550.

## Fuentes

- SEC en Investor.gov: https://www.investor.gov/introduction-investing/investing-basics/glossary/wash-sales
- Publicación 550 del IRS: https://www.irs.gov/publications/p550