En resumen
- Con 1.000 de ingresos y un 20 % de audiencia de EE. UU., la parte sujeta a retención es de 200; con W-8BEN y tratado del 10 %, te retienen 20.
- Sin formulario, EE. UU. retiene el 30 % de esa parte: con los mismos datos serían 60, es decir, 40 más.
- La tasa efectiva sobre el total es del 2 % con tratado y del 6 % sin formulario.
- Solo se retiene la audiencia de EE. UU.; el resto de tus ingresos no paga retención allí.
¿Cuánto retiene EE. UU. a un creador de YouTube?
EE. UU. retiene un porcentaje de lo que ganas por espectadores estadounidenses si tu canal es de otro país. Sin formulario es el 30 %; con el formulario W-8BEN y un tratado, puede bajar al 10 %, al 5 % o a cero, según tu país. Solo se aplica a la parte de audiencia de EE. UU.
Esta calculadora sirve para creadores de cualquier país que cobran de YouTube. Son estimaciones, no asesoramiento fiscal.
Cómo usar la calculadora
- Ingresos del canal: lo que ganas en el periodo, en dólares.
- Audiencia de EE. UU.: de cada 100 dólares, cuántos vienen de EE. UU. Lo ves en YouTube Studio, en Analíticas.
- Formulario: elige si no enviaste el W-8BEN, si lo enviaste y tu país tiene tratado, o si lo enviaste y no hay tratado.
- Tasa del tratado: búscala en la tabla 1 del IRS, en la fila de tu país y la columna de regalías.
Fórmula
Parte de EE. UU. = ingresos × % de audiencia de EE. UU. ÷ 100 Retención = parte de EE. UU. × tasa ÷ 100 Te quedan = ingresos − retención
La tasa es el 30 % sin formulario o sin tratado, y la del tratado si lo hay.
Ejemplo
Con 1.000 dólares de ingresos, un 20 % de audiencia de EE. UU. y un tratado del 10 %:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Parte de EE. UU. | 200,00 |
| Retención con W-8BEN (10 %) | 20,00 |
| Te quedan | 980,00 |
| Retención sin formulario (30 %) | 60,00 |
| Ahorro | 40,00 |
La tasa efectiva sobre el total es del 2 %.
Qué cambia con el W-8BEN
El W-8BEN es el formulario con el que dices al IRS que no eres residente de EE. UU. y que quieres aplicar los beneficios de un tratado fiscal entre tu país y EE. UU.. Sin él, la plataforma aplica la tasa general. Con él, aplica la del tratado. Si tu país no tiene tratado con EE. UU., la tasa sigue siendo del 30 %. El IRS publica las tasas en sus tablas de tratados y la regla general en la Publicación 515.
A quién afecta y cuándo se retiene
La retención afecta a quien cobra de YouTube y no es residente fiscal de EE. UU. YouTube envía el formulario desde la configuración de AdSense, en el apartado de información fiscal, y calcula la retención sobre lo que generan los espectadores de EE. UU. Los ingresos de espectadores de otros países no pasan por esta retención. Si cambias de país o de situación fiscal, conviene actualizar el formulario. Aquí puedes probar varios escenarios: cambia el porcentaje de audiencia o la tasa del tratado y compara el resultado con lo que ves en tus pagos.
Errores comunes
- Pensar que se retiene sobre todos los ingresos: solo cuenta la audiencia de EE. UU.
- Mirar la tasa de dividendos o intereses en lugar de la de regalías.
- Olvidar que tu país puede gravar el ingreso igualmente; la retención de EE. UU. suele descontarse allí.
- Creer que el tratado se aplica solo: hay que enviar el formulario y cumplir sus requisitos.
Para estimar tus ingresos antes de impuestos usa la calculadora de ganancias de YouTube.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatorio enviar el W-8BEN a YouTube?
Si ganas con audiencia de EE. UU., es la forma de que te apliquen la tasa del tratado en vez del 30 %. Sin él, la retención suele ser la general.
¿Se retiene sobre todos mis ingresos?
No. Solo sobre los que vienen de espectadores de EE. UU. Con un 20 % de audiencia de EE. UU., el 80 % restante queda fuera.
¿Mi país tiene tratado con EE. UU.?
Míralo en la tabla 1 de las tablas de tratados del IRS. Si no aparece, no hay tratado y la tasa es la general.
¿Puedo recuperar la retención?
Depende de tu país: muchos permiten descontarla del impuesto local. Consulta a tu administración tributaria.
¿Cuánta precisión tiene el cálculo de la retención de YouTube?
Es una estimación. El tratado puede exigir requisitos y la plataforma aplica sus propias reglas.