El 401(k) es un plan de jubilación que ofrecen muchas empresas en Estados Unidos. Eliges un porcentaje de tu sueldo, la empresa lo aparta de cada cheque antes de calcular el impuesto federal y lo invierte en los fondos que tú elijas dentro del plan.
Su nombre viene del artículo del código fiscal que lo regula. Muchas empresas añaden dinero extra a tu aporte (el «match»), y existe también una versión Roth, en la que aportas después de impuestos y sacas el dinero libre de impuestos al jubilarte.
Cómo se calcula
aporte anual = sueldo bruto × % que eliges match de la empresa = según su regla (por ejemplo, 50 % de lo que aportas hasta el 6 % del sueldo) ahorro de impuesto ≈ aporte × tu tipo marginal federal
Hay un límite anual de aporte que el IRS sube casi cada año: en 2026 es de 24,500 dólares si tienes menos de 50 años, y más si eres mayor. Los límites vigentes están en el IRS.
Ejemplo
Ganas 60,000 dólares al año y aportas el 6 %. Tu empresa pone el 50 % de lo que aportas hasta ese 6 %:
tu aporte = 60,000 × 6 % = 3,600 match = 3,600 × 50 % = 1,800 total al año en tu 401(k) = 5,400
Si tu tipo marginal federal es del 22 %, esos 3,600 te ahorran unos 792 dólares de impuesto. Mira cómo cambia tu cheque en la calculadora de sueldo neto en Estados Unidos.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si saco el dinero antes de los 59 años y medio?
En general pagas el impuesto sobre la renta de lo que sacas más una penalización del 10 %, salvo algunas excepciones. Algunos planes permiten préstamos contra tu saldo.
¿El match de la empresa es mío?
Lo que aportas tú, siempre. Lo que pone la empresa puede tener un periodo de consolidación («vesting»): si te vas antes, puedes perder parte.
¿El 401(k) reduce la Social Security que pago?
No. Tu aporte tradicional reduce el impuesto federal sobre la renta, pero la Social Security y Medicare se siguen pagando sobre todo el sueldo.