En resumen
- En Panamá, lo que ganas vendiendo ebooks e infoproductos es renta de tu actividad: pagas impuesto sobre la renta de ventas menos comisiones y gastos, no sobre las ventas completas.
- No pagas impuesto si esa renta neta del año no pasa de $11,000; de ahí a $50,000 pagas el 15 % y por encima, el 25 %.
- Con ventas de $30,000, comisiones del 8 % y gastos de $4,000, la renta neta es de $23,600 y pagas $1,890, un 6.3 % de lo que vendes.
- Después del impuesto te quedan $21,710 de esos $30,000.
¿Pagas impuesto por vender ebooks e infoproductos en Panamá?
Sí, si tu renta neta del año pasa de $11,000. El impuesto sobre la renta se calcula sobre lo que ganas, no sobre lo que vendes: a tus ventas les restas las comisiones y los gastos. Con ventas de $30,000, comisiones del 8 % y gastos de $4,000, pagas $1,890 al año.
Esta calculadora sirve solo para Panamá y para personas naturales. Es una estimación: la cifra final la fija tu declaración de renta ante la Dirección General de Ingresos (DGI).
Por qué cuenta como renta
El Código Fiscal de Panamá incluye en la renta bruta los ingresos por derechos de autor y regalías (artículo 696). Un ebook, un curso grabado o una plantilla que vendes son ingresos de tu actividad, así que entran en esa renta. El artículo 697 permite restar los gastos que haces para producir esa renta.
Cómo se calcula
- Suma tus ventas del año.
- Resta las comisiones de las plataformas y de los medios de pago.
- Resta tus otros gastos comprobables: publicidad, diseño, herramientas.
- Resta tus deducciones personales, si las tienes.
- Aplica la escala del artículo 700 a lo que queda.
Los tramos del impuesto
Cada tramo solo se aplica a la parte de tu renta que cae dentro de él.
| Renta neta del año | Tasa | Impuesto al final del tramo |
|---|---|---|
| Hasta $11,000 | 0 % | $0.00 |
| De $11,000 a $50,000 | 15 % | $5,850.00 |
| Más de $50,000 | 25 % | $5,850 más el 25 % del exceso |
Un ejemplo con cifras
Imagina que vendes $30,000 en el año.
- Comisiones del 8 %: $2,400.
- Otros gastos: $4,000.
- Renta neta: $23,600.
- Impuesto: ($23,600 − $11,000) × 15 % = $1,890.
El impuesto equivale al 6.3 % de tus ventas: de cada 100 dólares que vendes, unos 6 se van en impuesto. Te quedan $21,710. En promedio son $157.50 al mes.
Qué gastos puedes restar
Resta solo gastos ligados a estas ventas y que puedas comprobar con factura o recibo. Por ejemplo, la publicidad, la edición o el diseño del ebook, los programas y las herramientas que usas para entregar el producto y las comisiones de cobro. Los gastos personales no cuentan. Si no puedes comprobar un gasto, la DGI puede no aceptarlo (artículo 697).
Qué no incluye esta calculadora
- Otros ingresos del año, como un salario. Si los tienes, la escala se aplica al total.
- El ITBMS, que es un impuesto distinto sobre las ventas. Puedes verlo en la calculadora de ITBMS de Panamá.
- Las cotizaciones a la Caja de Seguro Social (CSS).
- Regímenes especiales o empresas: aquí se calcula una persona natural.
Los datos de la escala son editables en «Opciones avanzadas» por si cambian. Consulta siempre el texto vigente en la DGI.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar renta en Panamá si mis ventas de ebooks son bajas?
Si tu renta neta del año no pasa de $11,000, no pagas impuesto sobre la renta. Aun así, guarda tus registros de ventas y gastos.
¿Los ingresos por infoproductos son regalías?
El artículo 696 del Código Fiscal incluye los derechos de autor y las regalías en la renta bruta. En la práctica, el impuesto lo calculas igual: ingresos menos gastos deducibles. Si tienes dudas sobre tu caso, consúltalas con la DGI.
¿Puedo restar las comisiones de la plataforma?
Sí, son gastos de producir esa renta si los puedes comprobar. Esta calculadora las resta antes de aplicar la escala.
¿Qué pasa en Panamá si mis comisiones y gastos superan lo que vendí?
Tu renta de ese año es 0 y no pagas impuesto. La calculadora te muestra cuánto superan los gastos a las ventas.
¿Cobrar de clientes del exterior cambia algo?
Esta calculadora no distingue el origen de los clientes. El Código Fiscal tiene reglas sobre renta de fuente panameña y de fuente extranjera que pueden cambiar el resultado; confírmalo con la DGI.
¿Cada cuánto declaro?
La renta se declara una vez al año. Consulta en la DGI los plazos y la forma de presentarla.