En resumen
- El dropshipping paga ISR sobre la renta neta: ventas menos producto, publicidad, comisiones y gastos. Hasta $11,000 al año no pagas; hasta $50,000, el 15 %.
- Con $48,000 de ventas, $24,000 de producto, $8,000 de publicidad, $1,500 de comisiones y $500 de otros gastos, la renta neta es de $14,000 y el ISR es de $450, un 3.21 % de esa renta.
- Las ventas llevan ITBMS del 7 %: sobre $48,000 serían $3,360, que se declaran aparte y no cuentan como renta.
- Si ya tienes un salario, la tienda se suma a él: con $40,000 de otras rentas, la misma tienda paga $2,500 de ISR.
¿Cuánto impuesto pagas por dropshipping en Panamá?
Tu tienda tributa por lo que gana, no por lo que factura. Esa ganancia fiscal es la renta neta: lo cobrado a tus clientes, menos proveedor, publicidad, comisiones y gastos con soporte. Hasta $11,000 de renta al año no pagas. De ahí a $50,000 pagas el 15 %, y lo que pasa de $50,000 paga el 25 %.
Sirve solo para Panamá y da una cifra aproximada. El importe final lo fija tu declaración ante la Dirección General de Ingresos (DGI).
Cómo se calcula
El Código Fiscal grava la renta producida dentro de Panamá (artículo 694). Para las personas naturales, la renta neta es el ingreso menos los costos y gastos deducibles, y sobre ella se aplica la escala del artículo 700. Fuente del texto: Código Fiscal de Panamá. La escala vigente se consulta en la DGI.
renta neta = ventas − producto − publicidad − comisiones − otros gastos ISR = escala(otras rentas + renta neta) − escala(otras rentas) escala(x) = 15 % de lo que pasa de 11,000 hasta 50,000 + 25 % de lo que pasa de 50,000 ITBMS = ventas × 7 %
- Ventas: lo que pagan tus clientes en el año, sin el ITBMS.
- Producto: lo que pagas al proveedor por lo que vendes.
- Publicidad y comisiones: anuncios, pasarela de pago y plataforma de la tienda.
- Otras rentas: si tienes salario u otros ingresos, la tienda se suma a ellos.
Cómo usar la calculadora
- Pon las ventas totales del año. No incluyas el ITBMS que cobraste.
- Pon lo que te costó el producto que enviaste a tus clientes.
- Suma la publicidad y las comisiones de la pasarela de pago y de la plataforma de tu tienda.
- Añade otros gastos con soporte, como el contador o las herramientas.
- Si además cobras un salario, abre las opciones avanzadas y escríbelo en «otras rentas».
El resultado aparece al momento con los valores de ejemplo.
Ejemplo
Vendes $48,000 en el año. Pagas $24,000 al proveedor, $8,000 de publicidad, $1,500 de comisiones y $500 de otros gastos.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ventas del año | $48,000.00 |
| Coste del producto | −$24,000.00 |
| Publicidad | −$8,000.00 |
| Comisiones | −$1,500.00 |
| Otros gastos | −$500.00 |
| Renta neta | $14,000.00 |
| ISR (15 % de $3,000 sobre el exento) | $450.00 |
| Te queda | $13,550.00 |
El ISR es el 3.21 % de la renta neta: de cada 100 dólares de renta, unos 3 van al impuesto. Además, el ITBMS sobre $48,000 sería de $3,360.
Si ya tienes un salario
La tienda se suma a tus otras rentas del año. Con la misma renta neta de $14,000:
| Otras rentas | ISR de la tienda | Tasa sobre la renta de la tienda |
|---|---|---|
| $0.00 | $450.00 | 3.21 % |
| $20,000.00 | $2,100.00 | 15 % |
| $40,000.00 | $2,500.00 | 17.86 % |
Con $40,000 de otras rentas, una parte de la tienda cruza los $50,000 y paga el 25 %.
El ITBMS de las ventas
Los bienes que vendes llevan ITBMS con tarifa general del 7 % (artículo 1057-V del Código Fiscal; así lo recoge la DGI). Tu cliente lo paga encima del precio y tú lo entregas al fisco en tu declaración. Por eso no suma a tus ingresos ni resta de tu renta. Para añadir o quitar ese impuesto a un precio concreto, usa la calculadora de ITBMS. Si algunos pedidos van a clientes fuera del país, pregunta a la DGI cómo se trata cada caso: el artículo 694 grava la renta producida en Panamá y deja fuera ciertas operaciones que surten efecto en el exterior.
Errores comunes
- Tomar las ventas como ganancia. En dropshipping el producto y la publicidad se llevan buena parte del dinero; el impuesto mira lo que queda.
- Perder los resúmenes de anuncios. Es normalmente tu mayor gasto: descárgalos cada mes.
- Contar el ITBMS como gasto. Lo cobras por cuenta del fisco, así que no baja tu renta.
- No sumar el salario. Con otro ingreso, la tienda puede caer en un tramo más alto.
- Gastos que no puedes probar. Sin factura o resumen, no cuentan.
Preguntas frecuentes
¿El dropshipping paga impuesto en Panamá?
Sí. Vender bienes por internet genera renta y entra en el impuesto sobre la renta. Se paga sobre la renta neta y solo cuando supera $11,000 al año con la escala de la calculadora.
¿Cuánto pagas si vendes $20,000 al año?
Depende de tus costes. Con $8,000 de producto y $2,000 de publicidad, la renta neta es de $10,000 y el ISR es cero. Sin ningún coste, la renta sería $20,000 y el ISR de $1,350.
¿Los anuncios se pueden restar?
Sí, son un gasto necesario para vender. Conserva las facturas o resúmenes de cada cuenta de anuncios.
¿El ITBMS del 7 % cuenta como ingreso?
No. Se declara aparte. Las ventas del ISR se cuentan sin ese impuesto.
¿Y si además tienes un salario?
Se suman. La tienda paga la diferencia entre el impuesto de la suma y el de tu salario solo, igual que en la calculadora.
¿Es definitivo el ISR que calcula esta página para tu tienda en Panamá?
No. Es una estimación con datos editables; la declaración final se presenta ante la DGI.