En resumen
- En República Dominicana el ITBIS general es del 18 %. Con ventas de RD$118,000 con ITBIS incluido, RD$18,000 son ITBIS y RD$100,000 son tu venta sin ITBIS.
- Pagas la diferencia entre el ITBIS que cobras y el ITBIS adelantado de tus compras: con compras de RD$60,000 más ITBIS restas RD$10,800 y pagas RD$7,200.
- Si tu proveedor es del exterior y su factura no lleva ITBIS dominicano, no tienes ITBIS adelantado y pagas los RD$18,000 completos.
- Se declara y paga en los primeros 20 días del mes siguiente.
¿Cuánto ITBIS pagas por vender con dropshipping en República Dominicana?
Pagas el ITBIS que cobraste a tus clientes menos el ITBIS que pagaste en tus compras. Si vendiste RD$118,000 con ITBIS incluido, RD$18,000 son ITBIS y RD$100,000 son venta. Si tus compras llevaron RD$10,800 de ITBIS, pagas RD$7,200.
Esta página es solo para República Dominicana. Es una estimación para entender tus números, no sustituye tu declaración.
El ITBIS es el impuesto general al consumo del país. Según la DGII, se aplica a la transferencia e importación de bienes industrializados y a la prestación de servicios. La tasa general es del 18 % desde 2016. Una venta de dropshipping a un cliente en el país es una transferencia de bienes, así que lleva ITBIS salvo que el producto esté exento.
Cómo se calcula
En dropshipping tu proveedor envía el producto directo al cliente, pero la venta es tuya. Por eso el ITBIS lo cobras tú. La cuenta del mes tiene tres pasos:
venta sin ITBIS = ventas con ITBIS ÷ 1.18 ITBIS cobrado = venta sin ITBIS × 0.18 ITBIS neto = ITBIS cobrado − ITBIS adelantado − saldo a favor anterior
El ITBIS adelantado es el que te cobraron en tus compras: el de la factura del proveedor, el de aduana si importas tú y el de otros gastos del negocio con comprobante fiscal a tu nombre. Si el resultado es negativo, no pagas: tienes un saldo a favor para el mes siguiente.
Algunos productos van a una tasa reducida del 16 %. La Ley 253-12 lo fija en su artículo 23 para el yogur, la mantequilla, el café, las grasas y aceites comestibles, el azúcar, el cacao y el chocolate. Puedes cambiar la tasa en las opciones avanzadas.
Cómo usar la calculadora
- Ventas del mes: lo que cobraste. Indica si ya llevan ITBIS o no.
- Compras al proveedor: lo que pagaste por la mercancía, sin ITBIS.
- Tu proveedor: si es dominicano y te cobra el 18 %, o del exterior sin ITBIS dominicano.
- Opciones avanzadas: la tasa de tus ventas, el ITBIS de aduana, el de otros gastos y un saldo a favor anterior.
Ejemplo con números
Vendes RD$118,000 en el mes, con ITBIS incluido, y compras mercancía a un proveedor dominicano por RD$60,000 más ITBIS.
- Venta sin ITBIS: RD$118,000 ÷ 1.18 = RD$100,000.
- ITBIS cobrado: RD$18,000.
- ITBIS adelantado: RD$60,000 × 0.18 = RD$10,800.
- ITBIS neto a pagar: RD$18,000 − RD$10,800 = RD$7,200.
- Margen bruto sin ITBIS: RD$100,000 − RD$60,000 = RD$40,000.
Ahora el mismo mes con un proveedor del exterior. Su factura no lleva ITBIS dominicano, así que no tienes ITBIS adelantado y pagas los RD$18,000 completos. Es la diferencia que más sorprende: de cada RD$100 de venta sin ITBIS, RD$18 son del impuesto y no son ganancia.
Y si compraste mucho: con compras de RD$150,000 más ITBIS restas RD$27,000, cobraste solo RD$18,000 y te quedan RD$9,000 a favor.
Cuándo se declara y se paga
La declaración y el pago se hacen en los primeros 20 días del mes siguiente. Por ejemplo, el ITBIS de enero se presenta y paga antes del 20 de febrero. En la importación, el ITBIS se paga en aduana junto con los aranceles.
Guarda el ITBIS cobrado aparte desde el primer día. Es dinero de la DGII, no tu margen. Si además vendes como persona física, mira cómo suma tu renta en el ISR de personas físicas y qué anticipos puedes tener. Para sumar o quitar el ITBIS a un solo precio usa la calculadora de ITBIS. También puede interesarte el impuesto a cheques y transferencias de tus pagos.
Preguntas frecuentes
¿El dropshipping paga ITBIS en República Dominicana?
Sí, cuando vendes bienes gravados a clientes en el país. La venta es tuya aunque el proveedor envíe el producto. Si el bien está exento, como las carnes frescas o los alimentos básicos sin procesar, no lleva ITBIS.
¿Puedo restar el ITBIS de lo que pago a mi proveedor?
Sí, si la factura lleva ITBIS y está a tu nombre. Es el ITBIS adelantado. Si el proveedor es del exterior y no cobra ITBIS dominicano, no hay nada que restar.
¿Qué pasa si el ITBIS adelantado es mayor que el cobrado?
No pagas ese mes. Te queda un saldo a favor que puedes anotar para los meses siguientes. La calculadora lo muestra aparte.
¿Cuál es la fecha límite?
Los primeros 20 días del mes siguiente al que declaras. Si el día 20 cae en fin de semana o feriado, confirma la fecha en la DGII.
¿La calculadora sirve si mis ventas ya incluyen el ITBIS?
Sí. Elige «Con ITBIS incluido» y se divide entre 1.18 para separar el impuesto, en lugar de restar el 18 %.
¿Cambia algo si las ventas son a clientes en otro país?
Esta calculadora supone ventas a clientes en el país. Las ventas al exterior pueden tratarse distinto: consulta la DGII.