En resumen
- Con un salario de $ 10.000.000 al mes y un aporte voluntario de $ 1.000.000 mensuales a pensión obligatoria, tu impuesto de renta baja de $ 4.714.000 a $ 3.004.000 al año.
- Los aportes voluntarios a pensión son renta exenta hasta el 30 % de tu ingreso laboral y 3.800 UVT al año, que con la UVT vigente son $ 199.021.000.
- Todos tus beneficios juntos tienen un límite del 40 % de tu base y 1.340 UVT al año: con $ 10.000.000 al mes, aportar más de $ 1.820.000 al mes ya no baja tu impuesto.
- Si retiras el aporte antes de 10 años, sin pensionarte ni comprar vivienda, pierdes el beneficio y te aplican la retención que no se hizo.
¿Cuánto impuesto baja un aporte voluntario a pensión?
Un aporte voluntario a tu fondo de pensión obligatoria es renta exenta: no paga impuesto de renta hasta el 30 % de tu ingreso laboral del año y 3.800 UVT. Si ganas $ 10.000.000 al mes y aportas $ 1.000.000 al mes, tu impuesto de renta baja de $ 4.714.000 a $ 3.004.000 al año: te ahorras $ 1.710.000. De cada $ 100 que aportas, unos $ 14 vuelven en menos impuesto.
Esto es solo para Colombia. Aplica a empleados que declaran renta y aportan de forma voluntaria a un fondo de pensiones administrado por una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera. El beneficio está en el Estatuto Tributario, artículo 126-1. Es un cálculo estimado, no una asesoría.
Cómo usar la calculadora
- Salario al mes: tu salario antes de descuentos.
- Aporte voluntario a pensión al mes: lo que pones cada mes, además del 4 % obligatorio.
- En opciones avanzadas puedes añadir lo que ahorras en una cuenta AFC (comparte el mismo tope), y cambiar el valor de la UVT y del salario mínimo.
Verás el ahorro de impuesto, tu renta exenta, el impuesto con y sin aporte, y el aporte máximo que todavía te sirve.
Cómo se calcula
El cálculo es anual y sigue este orden:
ingresos = salario × 12 base = ingresos − aportes obligatorios (salud, pensión y solidaridad) renta exenta voluntaria = menor entre tu aporte, 30 % de ingresos y 3.800 UVT exento 25 % = menor entre 25 % de (base − aporte exento) y 790 UVT beneficios = menor entre (aporte exento + exento 25 %), 40 % de la base y 1.340 UVT renta gravable = base − beneficios
Después se aplica la tabla del artículo 241 del Estatuto Tributario, que va del 0 % hasta 1.090 UVT al 39 % desde 31.000 UVT. La UVT de 2026 es de $ 52.374.
Ejemplo
Salario de $ 10.000.000 al mes y aporte voluntario de $ 1.000.000 al mes:
| Concepto | Sin aporte | Con aporte |
|---|---|---|
| Ingresos del año | 120.000.000 | 120.000.000 |
| Aportes obligatorios | -10.800.000 | -10.800.000 |
| Aporte voluntario exento | 0 | -12.000.000 |
| Exento del 25 % | -27.300.000 | -24.300.000 |
| Renta gravable | 81.900.000 | 72.900.000 |
| Impuesto de renta | 4.714.000 | 3.004.000 |
El ahorro es de $ 1.710.000 al año. Fíjate que el aporte también reduce un poco el 25 % exento, por eso el ahorro es menor que el aporte multiplicado por la tarifa.
El límite del 40 %
Tus rentas exentas y deducciones juntas no pueden pasar del 40 % de tu base ni de 1.340 UVT al año (artículo 336 del Estatuto Tributario). Con $ 10.000.000 al mes, ese límite es de $ 43.680.000. Aportar más de unos $ 1.820.000 al mes ya no baja tu impuesto, porque el límite se llena. Aun así, ese dinero sigue sumando para tu pensión.
Qué pasa si retiras el dinero
Para conservar el beneficio, el aporte debe quedarse al menos 10 años en el fondo. Se puede retirar antes, sin perderlo, para pensionarte, por muerte o incapacidad que dé derecho a pensión, o para comprar vivienda. En cualquier otro caso, el fondo practica la retención que no se hizo cuando aportaste.
Preguntas frecuentes
¿Los aportes voluntarios a pensión obligatoria son renta exenta?
Sí. Según el artículo 126-1 del Estatuto Tributario, son renta exenta y no hacen parte de la base de retención en la fuente, hasta el 30 % de tu ingreso laboral y 3.800 UVT al año.
¿El tope de 3.800 UVT se suma con la AFC?
Sí. El tope del 30 % y de 3.800 UVT es uno solo para tus aportes voluntarios a pensión y tus aportes a cuentas AFC juntos.
¿Por qué mi ahorro de impuesto es menor de lo que esperaba?
Porque tus beneficios juntos tienen un límite del 40 % de tu base y 1.340 UVT. Además, el aporte voluntario reduce el 25 % exento de tu salario.
¿Cuánto es 3.800 UVT en pesos?
En 2026, con una UVT de $ 52.374, son $ 199.021.000 al año. Para la mayoría de salarios, el límite del 30 % llega antes.
¿Esto cambia lo que me retienen cada mes?
Sí, el aporte voluntario no hace parte de la base de retención en la fuente. Para ver el efecto mes a mes, usa la calculadora de AFC y pensión voluntaria.
¿Sirve si no declaro renta?
Si tus ingresos no pagan impuesto de renta, el beneficio tributario no te ahorra nada, pero el aporte sigue sumando a tu ahorro para la pensión.
Mira también tu retención en la fuente, tu declaración de renta y tu pensión en un fondo privado.