En resumen
- Si cobras un bono con $3,000 de intereses y $9,000 en total, y pagas $7,650 de matrícula, quedan libres de impuesto $2,550 de intereses y pagas impuesto por $450.
- La exclusión es proporcional: intereses × gastos de educación ÷ total cobrado; si los gastos igualan o superan lo cobrado, todos los intereses quedan libres.
- Con los límites vigentes que usa la calculadora, la exclusión empieza a bajar con un ingreso (MAGI) de $99,500 si eres soltero o $149,250 si declaras en conjunto.
- Con $114,500 (soltero) o $179,250 (conjunta) de ingreso ya no queda nada libre, y casado por separado no puedes usarla.
¿Qué intereses de bonos de ahorro quedan libres de impuesto?
Los intereses de un bono de ahorro de Estados Unidos quedan libres de impuesto federal solo si cobras el bono y pagas estudios superiores en el mismo año, y tus ingresos no pasan de cierto límite. Normalmente esos intereses se declaran como ingreso. Con este programa del IRS (el fisco federal) puedes excluir una parte o todo.
Esta página es solo para Estados Unidos. Es una estimación: tu cifra definitiva sale del Formulario 8815 de tu declaración.
Quién puede usar la exclusión
Tienes que cumplir estas condiciones a la vez:
- Cobras un bono de serie EE emitido después de 1989 o un bono de serie I.
- El bono está a tu nombre, o al tuyo y el de tu cónyuge. El dueño tenía 24 años o más antes de la fecha de emisión.
- Pagas gastos de educación para ti, tu cónyuge o un dependiente.
- Tu ingreso (MAGI) está por debajo del límite.
- No declaras como casado por separado.
Los gastos que cuentan son la matrícula y las cuotas obligatorias en una institución de educación superior que participe en programas de ayuda del Departamento de Educación. También cuentan los aportes a un plan 529 o a una cuenta Coverdell. No cuentan el alojamiento ni la comida.
Cómo se calcula la exclusión
Primero se restan a tus gastos las ayudas libres de impuesto (becas, ayudas del empleador) y los gastos que ya usaste para un crédito de educación. El resultado son los gastos ajustados. Luego:
Exclusión = Intereses × Gastos ajustados ÷ Total cobrado Reducción = (MAGI − límite bajo) ÷ 15,000 (30,000 si declaras en conjunto) Intereses libres = Exclusión × (1 − Reducción)
- Intereses: la parte del cobro que es ganancia, no capital.
- Total cobrado: capital más intereses. Si tus gastos son iguales o mayores, el cociente vale 1 y todos los intereses entran.
- MAGI: tu ingreso bruto ajustado sin esta exclusión, con algunos añadidos que explica el IRS.
- Reducción: va de 0 a 1 y se redondea a tres decimales. Con MAGI en el límite bajo o menos, es 0.
Límites de ingreso
| Cómo declaras | Empieza a bajar | Sin exclusión desde |
|---|---|---|
| Soltero, cabeza de familia o viudo con hijo | $99,500 | $114,500 |
| Casados juntos | $149,250 | $179,250 |
| Casado por separado | No hay exclusión | No hay exclusión |
Son los del año fiscal 2025 en la Publication 970. El IRS los ajusta cada año, por eso puedes cambiarlos en las opciones avanzadas.
Cómo usar la calculadora
- Elige cómo declaras impuestos.
- Escribe tu ingreso (MAGI) del año del cobro.
- Pon el total recibido y cuánto de eso son intereses (lo indica el Formulario 1099-INT).
- Pon los gastos de educación pagados ese año.
- En las opciones avanzadas, añade becas, créditos y tu tramo de impuesto para ver cuánto te ahorras.
Ejemplo
Una persona soltera, con ingreso de $85,000, cobra bonos por $9,000: $6,000 de capital y $3,000 de intereses. Paga $7,650 de matrícula y no tiene becas ni créditos.
| Paso | Cuenta | Resultado |
|---|---|---|
| Gastos sobre lo cobrado | 7,650 ÷ 9,000 | 85 % |
| Intereses libres | 3,000 × 85 % | $2,550.00 |
| Intereses gravables | 3,000 − 2,550 | $450.00 |
| Ahorro con tramo del 22 % | 2,550 × 22 % | $561.00 |
Es el caso que usa el propio IRS: de cada 10 dólares de intereses, 8,5 quedan libres. Con un ingreso de $107,000, la mitad del rango, la reducción sería del 50 % y quedarían libres $1,275.
Errores comunes
- Contar el alojamiento o la comida como gasto de educación: no cuentan.
- Usar los mismos gastos para este beneficio y para un crédito de educación.
- Olvidar que el ingreso se mide sin la exclusión.
- Cobrar el bono un año y pagar la matrícula otro: los gastos tienen que ser del mismo año.
Para tus impuestos en general mira la calculadora de impuesto federal, y para deudas de estudios la de préstamo estudiantil.
Preguntas frecuentes
¿Los bonos de ahorro pagan impuesto en Estados Unidos?
Sí, los intereses pagan impuesto federal, pero no estatal ni local. Se declaran cada año o al cobrar el bono. Si pagas estudios, parte puede quedar libre.
¿Sirven los bonos I igual que los EE?
Sí. El IRS acepta los bonos de serie I y los de serie EE emitidos después de 1989, con la condición de edad de 24 años del dueño.
¿Qué pasa si mi ingreso está entre los dos límites?
La exclusión baja de forma gradual. En un ingreso a mitad del rango, pierdes la mitad.
¿Puedo usarla si pago la universidad de un hijo?
Sí, siempre que sea tu dependiente. Los gastos pagados por un hijo con su propio dinero no cuentan para ti.
¿En qué formulario del IRS se pide la exclusión de los bonos?
Se calcula en el Formulario 8815, que se adjunta a la declaración. El resultado va en la línea 3 del Anexo B.
¿El resultado de los bonos de ahorro es el que pondré en mi declaración?
No siempre. Es una estimación con los datos que escribes; el Formulario 8815 usa tu MAGI exacto y tu declaración completa.