En resumen
- Si una marca te envía productos que valen $800 a cambio de contenido, declaras $800.00 como ingreso, aunque no recibas dólares.
- Con un tipo federal del 22 %, el impuesto estimado es de $176.00; de cada $100 de valor, unos $22.
- Si además te pagan $200 en efectivo, el ingreso sube a $1,000.00 y el impuesto estimado, a $220.00.
- El valor que cuenta es el de mercado: el precio al que se vende el producto a cualquier cliente, no lo que te costó.
¿Hay que declarar los productos gratis de las marcas en EE. UU.?
Sí, cuando los recibes a cambio de contenido. Eso es un trueque: das un servicio (un video, una publicación) y recibes un bien. El IRS, la agencia tributaria de EE. UU., dice que debes incluir en tu ingreso el valor justo de mercado de lo recibido, en el año en que lo recibes. Esta calculadora es solo para Estados Unidos.
La fuente es el Topic no. 420 del IRS, sobre ingresos por trueque. Allí se explica que:
- El trueque es el intercambio de bienes o servicios, normalmente sin dinero.
- El ingreso se cuenta en el año de recepción, por su valor justo de mercado.
- Si lo haces como negocio, se declara en el Schedule C del Form 1040. Si no, en el Schedule 1.
- Puede que debas hacer pagos estimados de impuesto durante el año (Form 1040-ES).
El IRS no trata en esa página los envíos sin ningún acuerdo. Ante la duda, lo prudente es asumir que cuenta y confirmarlo con el IRS o con un profesional.
Cómo usar la calculadora
- Valor de mercado. Lo que costaría ese producto o servicio a cualquier cliente.
- Tu tipo federal. El tramo más alto de tu ingreso gravable, del 10 % al 37 %.
En las opciones avanzadas puedes añadir dinero recibido además del producto, el valor de lo que devuelves y los gastos de tu negocio de contenido.
Fórmula
Ingreso en especie = valor de mercado − lo que devuelves Ingreso a declarar = ingreso en especie + dinero recibido Base del impuesto = ingreso a declarar − gastos Impuesto estimado = base × tipo marginal
Ejemplo
Una marca te envía productos que valen $800 en tienda, a cambio de un video. Tu tipo federal es del 22 %.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Valor de mercado recibido | $800.00 |
| Ingreso a declarar | $800.00 |
| Impuesto federal estimado (22 %) | $176.00 |
| Valor del regalo tras el impuesto | $624.00 |
De cada $100 de valor, pagas unos $22 de impuesto.
Si además te pagan $200 en efectivo, el ingreso es de $1,000.00 y el impuesto estimado, de $220.00. Si devuelves $300 del producto, el ingreso baja a $500.00 y el impuesto, a $110.00.
Errores comunes con los productos gratis
- Pensar que sin dólares no hay ingreso. El trueque cuenta por el valor del producto.
- Usar lo que te costó. Cuenta el precio de mercado, no tu coste.
- No guardar pruebas. Conserva la factura, el precio de lista y el acuerdo con la marca.
- Olvidar el autoempleo. Si es un negocio, suele sumar además impuesto de autoempleo. Puedes verlo en la calculadora de impuesto para autónomos de EE. UU..
- No sumar los pagos en efectivo. Si la marca también te paga, ese dinero es ingreso aparte.
Para una visión general del impuesto, usa la calculadora de impuesto federal de EE. UU.. Si cobras por plataformas, mira el umbral del Form 1099-K.
Qué no incluye
Es una estimación. Usa un solo tipo marginal que eliges tú, sin recorrer los tramos ni aplicar otras deducciones. No calcula el autoempleo ni el impuesto de tu estado. Para tu declaración, confirma las cifras con la guía oficial o con un profesional.
Preguntas frecuentes
¿Pagas impuestos por productos gratis que te envía una marca?
Si los recibes a cambio de contenido, el IRS los trata como trueque y cuentan como ingreso por su valor de mercado. Esta calculadora estima ese impuesto.
¿Qué valor pongo si el producto no tiene precio de tienda?
Usa lo que costaría a un cliente cualquiera en el mercado. Guarda una captura del precio de lista o una factura equivalente.
¿Qué pasa si devuelvo el producto?
Si no te lo quedas, no es ingreso. Anótalo en las opciones avanzadas como valor devuelto y baja el ingreso.
¿En qué formulario se declara?
Con un negocio propio, en el Schedule C del Form 1040. Si no es un negocio, en el Schedule 1.
¿Tengo que hacer pagos estimados?
Puede ser. El IRS indica que quien recibe ingresos por trueque puede necesitar pagos estimados; el Form 1040-ES explica cómo.
¿Cuenta aunque la marca no me mande ningún formulario?
La obligación de declarar no depende de que recibas un formulario. Guarda tus propios registros del valor recibido.