En resumen
- Un creador soltero con $40,000 de ganancia neta tiene un QBI de $37,174.09 y se deduce $4,214.82, el tope del 20 % de su ingreso gravable.
- Esa deducción baja su impuesto federal de $2,280.89 a $1,775.11: ahorra $505.78.
- Con otros $30,000 de ingresos, la deducción sube a $7,434.82, el 20 % de su QBI.
- Un negocio activo con QBI de al menos $1,000 se deduce como mínimo $400.
¿Qué es la deducción QBI del 20 %?
La deducción QBI te permite restar hasta el 20 % de la ganancia de tu negocio de tu ingreso gravable en Estados Unidos. QBI significa qualified business income, el ingreso calificado de un negocio. También se llama sección 199A. Si eres creador de contenido y cobras por anuncios, patrocinios, membresías o productos digitales como autónomo (Schedule C), normalmente puedes usarla.
No la tienen quienes cobran un sueldo con W-2 ni quienes ganan a través de una corporación C. Se resta aunque tomes la deducción estándar, y no hace falta detallar gastos personales.
Es una deducción del impuesto federal sobre la renta. No baja el self-employment tax, el impuesto de autónomo de Social Security y Medicare. Esta calculadora es solo para Estados Unidos y no incluye el impuesto estatal. Es una estimación, no un trámite oficial.
Cómo usar la calculadora
- Ganancia neta del negocio: lo que cobras menos los gastos del negocio. Es la cifra del Schedule C.
- Otros ingresos: sueldo tuyo o de tu cónyuge, intereses o dividendos. Si no tienes, déjalo en cero.
- Estado civil: soltero, casados declarando juntos o cabeza de familia.
En Opciones avanzadas puedes poner el seguro de salud y el plan de retiro del autónomo, las ganancias de capital, los dividendos REIT, marcar si tu negocio es un servicio profesional y si participas activamente en él. También puedes cambiar la deducción estándar y el umbral si el IRS los actualiza.
Cómo se calcula la deducción QBI
La deducción es la menor de dos cantidades: el 20 % de tu QBI o el 20 % de tu ingreso gravable antes de la deducción, sin contar las ganancias de capital. Tu QBI es la ganancia del negocio menos la mitad del self-employment tax y menos lo que deduces por seguro de salud y plan de retiro del autónomo.
SE tax = 92.35 % × ganancia × 15.3 % (12.4 % hasta $184,500 y 2.9 % sin tope) QBI = ganancia − mitad del SE tax − ajustes del negocio Ingreso antes del QBI = otros + ganancia − mitad del SE tax − ajustes − deducción estándar Deducción = menor de (20 % × QBI) y (20 % × ingreso antes del QBI) Ahorro = impuesto sin la deducción − impuesto con ella
Desde 2026 hay un mínimo: si tu negocio activo tiene al menos $1,000 de QBI, la deducción es como mínimo de $400, según el IRS. Nunca puede ser mayor que tu ingreso antes de la deducción.
Ejemplo: $40,000 de ganancia, soltero
Una creadora soltera gana $40,000 netos al año con su canal y no tiene otros ingresos.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Ganancia neta | $40,000.00 |
| Mitad del self-employment tax | $2,825.91 |
| QBI | $37,174.09 |
| Ingreso antes del QBI (tras la deducción estándar de $16,100) | $21,074.09 |
| 20 % del QBI | $7,434.82 |
| Tope: 20 % del ingreso antes del QBI | $4,214.82 |
| Deducción QBI | $4,214.82 |
| Ingreso gravable | $16,859.27 |
| Impuesto federal sin la deducción | $2,280.89 |
| Impuesto federal con la deducción | $1,775.11 |
| Ahorro | $505.78 |
Manda el tope, porque su ingreso es bajo tras la deducción estándar. Si tuviera otros $30,000 de ingresos, el tope sería de $10,214.82 y se deduciría los $7,434.82 completos, el 20 % de su QBI.
Ingresos altos y servicios profesionales
Hasta un ingreso gravable de $201,750 (soltero o cabeza de familia) o $403,500 (casados juntos), en 2026, no hay más límite que los dos de arriba. Por encima de esa cifra, la deducción de un negocio sin empleados ni bienes baja en línea recta y desaparece al pasar otros $75,000 ($150,000 casados juntos). Después queda solo el mínimo de $400.
Si tu negocio es un servicio profesional (SSTB), como consultoría, finanzas o artes escénicas, la deducción baja más rápido en ese tramo. Ser creador no siempre es un servicio profesional: depende de lo que hagas. Si pagas sueldos W-2 o tienes bienes del negocio, el límite es más generoso y la deducción puede ser mayor que la que muestra la calculadora. Consulta el texto oficial en las instrucciones del Form 8995-A.
Errores comunes
- Sumar el 20 % de lo cobrado: se aplica a la ganancia, no a los ingresos brutos.
- Olvidar la mitad del self-employment tax: reduce tu QBI antes del 20 %.
- Pensar que baja el SE tax: solo baja el impuesto sobre la renta.
- Contar sueldos W-2: el sueldo de empleado no genera QBI.
- No mirar el tope: con ingresos bajos, el 20 % de tu ingreso gravable puede ser menor que el 20 % del QBI.
Para tu impuesto de autónomo y los pagos trimestrales, usa la calculadora de impuesto de autónomo. Para el total del año, la de impuesto federal.
Preguntas frecuentes
¿Quién puede usar la deducción QBI del 20 %?
Los dueños de negocios propios, socios y accionistas de una S corporation en Estados Unidos. Un creador que declara en el Schedule C normalmente califica. Un empleado con W-2 o el dueño de una corporación C, no.
¿La deducción QBI baja mi self-employment tax?
No. Reduce el impuesto federal sobre la renta, pero el self-employment tax se calcula sobre tu ganancia antes de la deducción. Lo que sí hace es restar la mitad de ese impuesto de tu QBI.
¿Hace falta detallar deducciones para tomarla?
No. La deducción QBI se resta aunque uses la deducción estándar. Se toma en el Form 1040 después de calcular tu ingreso antes de ella, con el Form 8995 o el 8995-A.
¿Qué pasa si mi negocio tiene pérdidas?
No hay deducción QBI ese año. Una pérdida se arrastra al año siguiente y reduce el QBI de la ganancia futura. Esta calculadora pide una ganancia mayor que cero.
¿Cuánto es el mínimo de $400?
Desde 2026, si participas activamente en tu negocio y tu QBI activo es de al menos $1,000, la deducción no baja de $400, aunque tu ingreso sea alto. Nunca supera tu ingreso antes de la deducción.
¿Los ingresos de YouTube o TikTok cuentan como QBI?
Si los cobras como autónomo y los declaras en el Schedule C, sí, siempre que vengan de un negocio en Estados Unidos. Los ingresos de otro país no cuentan.