En resumen
- Con un equipo de $6,000 usado 100 % para el negocio y $40,000 de ganancia, la Sección 179 deduce los $6,000 el primer año; por años serían solo $1,200.
- El límite de la Sección 179 es de $2,560,000 y baja dólar a dólar si compras más de $4,090,000 en equipo.
- Al tramo del 22 %, deducir los $6,000 de golpe ahorra unos $2,167.77 el primer año con el self-employment tax; por años serían $433.55.
- Solo puedes deducir hasta tu ganancia: con $2,000 de ganancia deduces $2,000 y los otros $4,000 pasan al año siguiente.
¿Qué es la Sección 179 y cuánto puedo deducir de mi cámara?
La Sección 179 es una regla del IRS (la agencia federal de impuestos de Estados Unidos) que te deja deducir de golpe, el mismo año, el precio de un equipo de trabajo en vez de repartirlo en varios años. Si compras una cámara de $6,000 y la usas solo para tu canal o negocio, puedes restar los $6,000 de tu ganancia este año.
Esta página es solo para Estados Unidos. Sirve para quien trabaja por su cuenta (Schedule C), por ejemplo creadores de contenido que graban videos, pódcast o fotos.
Hay tres caminos, y la calculadora los compara:
- Sección 179: deduces el precio completo el primer año, hasta tu ganancia del negocio.
- Bonificación del 100 %: también deduces todo el primer año, aunque pase de tu ganancia. Vale para bienes comprados y puestos en uso después del 19 de enero de 2025.
- Por años (MACRS): repartes el precio en 6 años fiscales para un equipo de 5 años, o en 8 para uno de 7.
Los tres deducen el mismo total. Solo cambia cuándo lo restas de tus impuestos.
Cómo usar la calculadora
- Lo que pagaste por el equipo: cámara, lentes, luces, micrófono o computadora que empezaste a usar este año.
- Uso para el negocio: de cada 100 horas de uso, cuántas son para trabajar. Si es del 80 %, solo cuenta el 80 % del precio.
- Ganancia del negocio antes de esta deducción: tus ingresos menos los demás gastos. La Sección 179 no puede pasar de esa cifra.
- Tu tramo de impuesto federal: sirve para estimar el ahorro. Puedes verlo en la calculadora de impuesto federal.
- Cómo lo deduces: elige Sección 179, bonificación o por años para ver la cifra grande.
En Opciones avanzadas puedes cambiar la vida del equipo (5 o 7 años), añadir un sueldo W-2 tuyo o de tu pareja, quitar el efecto sobre el self-employment tax y editar el límite de la Sección 179 si cambia.
Cómo se calcula la deducción
Coste de negocio = precio × uso para el negocio Límite = $2,560,000 − (compras − $4,090,000, si es positivo) Sección 179 = el menor de: coste de negocio, límite y ganancia Por años = coste de negocio × porcentaje de la tabla del IRS Ahorro = deducción × (tramo + 14.13 %)
- El 14.13 % sale de 92.35 % × 15.3 %: lo que baja el self-employment tax, el impuesto de autónomo, cuando baja tu ganancia.
- Los porcentajes por años, con la regla de medio año, son 20 %, 32 %, 19.2 %, 11.52 %, 11.52 % y 5.76 % para un equipo de 5 años.
- Con un uso para el negocio de 50 % o menos no se puede elegir la Sección 179.
Los datos salen del IRS: el tema 704 sobre depreciación, la Publication 946 y los límites de 2026 del Rev. Proc. 2025-32.
Ejemplo: cámara y equipo de $6,000
Una creadora de contenido soltera, en el tramo del 22 %, compra cámara, lentes y luces por $6,000, los usa 100 % para su canal y gana $40,000 antes de esta deducción.
| Camino | Primer año | Ahorro estimado el primer año |
|---|---|---|
| Sección 179 | $6,000.00 | $2,167.77 |
| Bonificación del 100 % | $6,000.00 | $2,167.77 |
| Por años (5 años) | $1,200.00 | $433.55 |
Con el método por años, los siguientes años deduce $1,920.00, $1,152.00, $691.20, $691.20 y $345.60. La suma es otra vez $6,000.00. Deducir de golpe adelanta $4,800.00 al primer año.
Si su ganancia fuera de solo $2,000, la Sección 179 deduciría $2,000.00 y los otros $4,000.00 pasarían al año siguiente. La bonificación sí deduciría los $6,000.00 completos.
¿Sección 179, bonificación del 100 % o por años?
La Sección 179 elige la parte que quieres deducir de golpe y tiene dos topes: el límite en dólares y tu ganancia. La bonificación del 100 % no tiene tope de ganancia, así que puede crear una pérdida del negocio. Si no haces nada, la bonificación se aplica sola, salvo que renuncies a ella en tu declaración.
Deducir pronto ayuda cuando hoy pagas un tramo alto. Repartir por años puede convenir si esperas ganar más en el futuro y pagar más impuestos entonces. La calculadora solo compara los números; la decisión es tuya.
Errores comunes
- Contar el 100 % de un equipo que también usas en casa. Solo se deduce la parte de negocio.
- Olvidar el límite de ganancia. La Sección 179 no crea una pérdida; el exceso se arrastra.
- Mezclar el equipo con el vehículo. Los carros tienen sus propias reglas; mira la deducción de vehículo.
- Comprar a fin de año sin mirar la fecha. El equipo cuenta cuando está listo y en uso, no cuando lo pagas.
Esta calculadora no incluye la regla de mitad de trimestre (si más del 40 % de tus compras es del último trimestre), la deducción QBI ni el límite para vehículos. Tu declaración usa el Form 4562.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir una cámara que uso también para mis videos personales?
Sí, pero solo la parte de negocio. Si la usas 70 % para tu canal, cuenta el 70 % del precio. Con 50 % o menos, no puedes usar la Sección 179, aunque sí la depreciación y, en muchos casos, la bonificación.
¿Cuál es el límite de la Sección 179 en 2026?
Es de $2,560,000. Baja un dólar por cada dólar que gastes por encima de $4,090,000 en equipo ese año. Un creador con un equipo de unos miles de dólares está muy lejos de ambos límites.
¿Qué pasa si mi ganancia es menor que el precio del equipo?
La Sección 179 solo deduce hasta tu ganancia (más el sueldo W-2 tuyo o de tu pareja si declaran juntos). El resto pasa al año siguiente. La bonificación del 100 % no tiene ese tope.
¿Una computadora cuenta igual que una cámara?
Sí. El IRS trata las computadoras y sus periféricos como bienes de 5 años y no como bienes con reglas especiales de uso mixto. Se deducen con la Sección 179 igual que el equipo de video, con más del 50 % de uso para el negocio.
¿Se puede usar si soy empleado y grabo por afición?
No. Hace falta que el equipo sirva a un negocio o actividad para ganar dinero. Si grabas por afición, no hay deducción.
¿El ahorro de la calculadora es exacto?
No, es aproximado. Usa tu tramo federal y el self-employment tax sin el tope del Seguro Social. Tu impuesto real depende de otras deducciones, créditos y de tu estado.